Cash flow : wat het betekent en waarom het belangrijk is

Het begrijpen en effectief beheren van uw Cash flow is de sleutel tot een lang leven en succes. Maar hoe kunt u ervoor zorgen dat uw Cash flow gezond en voorspelbaar blijft?

Vandaag zullen we Cash flow ontrafelen en u begeleiden bij het maken van een Cash flow , inclusief de voordelen en uitdagingen. We geven ook een overzicht van de verschillende soorten kasstromen en hoe u een pro forma Cash flow kunt maken.

Wat is Cash flow in het bedrijfsleven? 

Laten we Cash flow in het bedrijfsleven definiëren, en hoe deze verschilt van budgettering, zodat u het proces kunt kiezen dat het beste aansluit bij uw organisatiedoelen.  

Definitie van Cash flow 

Bij Cash flow in het bedrijfsleven gaat het om het matchen van financieringsbronnen met kapitaalbehoeften. Bij Cash flow moet rekening worden gehouden met zowel de behoeften op de korte als de lange termijn, en moeten voorspellingen worden gedaan over drie tot zes maanden in de toekomst. Metrieken die kunnen worden gemonitord als onderdeel van een Cash flow zijn onder meer:

• Uitstaande verkoopdagen (DSO)
• Uitstaande dagen te betalen dagen (IPO)
• Inventarisatie van dagen bij de hand (DIO)

Het is ook vermeldenswaard dat Cash flow en Cash flow vaak als synoniemen worden gebruikt om het proces van liquiditeitsbeheer te beschrijven.

Cash flow versus budgettering

Budgettering van Rekeningen voor inkomsten en uitgaven over een lange periode, meestal 12 maanden of langer. Daarentegen is Cash flow een schatting van de instroom en uitstroom van kasmiddelen over een kortere periode, doorgaans drie tot zes maanden.

Een begroting toont inkomsten en uitgaven voor een periode van twaalf maanden, een Cash flow geeft aan wanneer contant geld zal worden uitgegeven of ontvangen. Zowel budgetten als Cash flow zijn essentieel om ervoor te zorgen dat u over voldoende middelen beschikt om verstoringen te beperken en prestaties te stimuleren.

3 stappen om een Cash flow te maken

Nu u begrijpt wat Cash flow is en hoe dit verschilt van budgetteren, gaan we dieper in op de drie stappen om een Cash flow te maken. 

1. Verzamel, organiseer en verifieer alle inkomsten & -uitgaven

Bepaal eerst de gewenste periode voor uw Cash flow . Dit kan variëren van enkele weken tot vele maanden.

Als je eenmaal hebt vastgesteld hoe ver je in de toekomst wilt plannen, moet je al je inkomsten en uitgaven voor een historische periode van dezelfde duur verzamelen, organiseren en verifiëren. Dit zal je helpen om meer inzicht te krijgen in seizoensinvloeden, terugkerende uitgaven en betalingen.

Vervolgens kun je beginnen met het opsommen van je inkomsten (kasinstromen) voor de periode die je van plan bent. Deze lijst moet verwachte verkopen bevatten, maar ook inkomsten uit niet-verkopen, waaronder belastingteruggaven, subsidies, investeringen en royalty's of licentievergoedingen.

Vervolgens moet je je uitgaven (uitstromen van kasmiddelen) voor de gewenste periode vermelden. Dit moet alle kosten omvatten die verband houden met het runnen van je bedrijf, waaronder huur, salarissen, leningen, marketing en reclame, en meer.

Uw kasinstroom- en Data kunnen automatisch worden samengevoegd vanuit uw FP&A-software (ook wel Financiële Planning, Corporate Performance Management (CPM), Financial Performance Management (FPM) of Enterprise Prestatie Management (EPM)-software genoemd). Als u nog steeds spreadsheets gebruikt, moet u deze Data handmatig compileren, waardoor u het risico loopt fouten te introduceren. 

2. Bereken het kassaldo voor elke maand 

Zodra je een lijst hebt van je instromen en uitstromen van kasmiddelen, kun je beginnen met het berekenen van je kassaldo voor elke maand door je uitgaven af te trekken van je inkomsten.

Dit helpt u te bepalen of u een positieve Cash flow heeft, wat betekent dat u meer inkomsten binnenbrengt dan u uitgeeft, of een negatieve Cash flow, wat betekent dat u meer uitgeeft dan u binnenbrengt.

In elk geval kun je je doelstellingen aanpassen aan de behoeften van het bedrijf en ervoor zorgen dat je genoeg geld bij de hand hebt om aan je verplichtingen te voldoen. 

3. Schat toekomstige kasstromen 

Als je eenmaal je kassaldo voor elke maand hebt berekend, is het eenvoudig om je toekomstige kasstromen over vele maanden in te schatten.

Als u te veel positieve of negatieve Cash flow op rij heeft, kan dit erop wijzen dat het tijd is om uw overtollige geld te investeren of verkoopdoelstellingen of betalingstermijnen aan te passen om meer cashinstroom te genereren.

Voordelen van Cash flow 

Laten we eens kijken hoe Cash flow uw bedrijf kan verbeteren, van het versterken van de kostenbeheersing tot het vermijden van financiële obstakels en het optimaliseren van debiteuren.

Sterkere kostenbeheersing

Als je weet welk geld er binnenkomt en uitgaat, is het makkelijker om te zien waar je bedrijf geld aan uitgeeft. Door te kijken naar hoe je uitgeeft, kun je plekken vinden waar je geld verspilt en beslissen waar je minder uitgeeft. Dit helpt je om de kosten beter onder controle te houden, het meeste te halen uit wat je hebt en om je bedrijf gezond te houden.

Wegversperringen voorkomen 

Met Cash flow kunt u financiële obstakels omzeilen. Door je financiën te voorspellen, kun je anticiperen op mogelijke geldtekorten en deze omzeilen. Dit maakt een ononderbroken bedrijfsvoering mogelijk.  

Vorderingen optimaliseren

Effectieve Cash flow verbetert niet alleen uw controle over inkomende betalingen, maar stelt u ook in staat problemen met klanten die vaak te laat zijn met betalingen te identificeren en aan te pakken. Door betalingsschema's nauwkeurig te voorspellen en bij te houden, kun je een constante instroom van contanten handhaven en proactief samenwerken met klanten om tijdige betalingen te garanderen. Deze strategische aanpak helpt financiële problemen te voorkomen en bevordert sterkere klantrelaties, wat leidt tot een efficiënter en productiever debiteurenbeheer.

Uitdagingen in verband met Cash flow 

Er zijn complexiteiten verbonden aan Cash flow en potentiële uitdagingen zoals onnauwkeurige Data, gebrek aan participatie van afdelingen en het element van onzekerheid. Maar er zijn praktische oplossingen om ze te overwinnen

Onnauwkeurige Data

Als u spreadsheets gebruikt om uw inkomende en uitgaande geldstromen bij te houden en te beheren, kunt u tijdens het planningsproces te maken krijgen met onnauwkeurige Data . Dit kan leiden tot gebrekkige Cash flow , waardoor mogelijke misstappen in de strategische besluitvorming ontstaan.

Om dit aan te pakken, raden we FP&A-software aan die u kan helpen bij het opzetten van geautomatiseerde Calculatie/Berekeningen die bijdragen aan uw Cash flow , zoals contanten uit bedrijfsactiviteiten of investeringen. Zodra de automatische wijzigingen zijn doorgevoerd, hoef je alleen nog maar rekening te houden met activiteiten in contanten die niet geautomatiseerd zijn, zoals bepaalde financierings- of investeringsactiviteiten. 

Gebrek aan deelname van de afdeling 

Als niet alle afdelingen betrokken zijn, kan het plannen van Cash flow moeilijker worden. Zonder volledige medewerking kunnen financiële teams belangrijke informatie missen, waardoor cashvoorspellingen minder nauwkeurig worden. Om dit probleem op te lossen, moeten alle afdelingen samenwerken.

Om de samenwerking tussen bedrijven te bevorderen, raden wij aan software voor financiële planning te implementeren. Software voor financiële planning kan informatie stroomlijnen tussen alle afdelingen, zodat er geen belangrijke Data worden gemist. Als gevolg hiervan ontvangt het financiële team uitgebreide input voor nauwkeurigere Cash flow .  

Geen garantie

Hoewel Cash flow nuttig zijn voor financiële teams die inzicht willen krijgen in hun cashpositie, bieden ze geen garantie voor wat gaat komen.

Om de uitdaging aan te pakken dat Cash flow geen toekomstige resultaten garanderen, kunt u overwegen om een scenarioanalyse-aanpak te hanteren. Dit omvat het maken van meerdere Cash flow op basis van verschillende mogelijke scenario's, zoals vertraagde betalingen of onverwachte kostenstijgingen. Door je voor te bereiden op verschillende resultaten, kun je beter omgaan met en je aanpassen aan onverwachte financiële veranderingen, waardoor de veerkracht van je bedrijf toeneemt.

Wat zijn de verschillende soorten Cash flow? 

Laten we de fijne kneepjes van verschillende kasstromen ontrafelen - Cash flow uit operaties (CFO), Cash flow uit investeringen (CFI), Cash flow uit financiering (CFF) en vrije Cash flow - en hoe elk een cruciale rol speelt in de financiële prestaties van een bedrijf .  

Cash flow uit operationele activiteiten (CFO) 

Cash flow uit operationele activiteiten (CFO), ook wel operationele Cash flow genoemd, is een meting van hoeveel geld een bedrijf genereert en verbruikt bij het uitvoeren van zijn operationele activiteiten gedurende een specifieke periode. De operationele Cash flow omvat geen investeringsopbrengsten, uitgaven of kapitaaluitgaven op lange termijn. 

Cash flow uit beleggen (CFI) 

Cash flow uit investeringen (CFI) verwijst naar geld dat wordt verdiend of uitgegeven als onderdeel van investeringsgerelateerde activiteiten in een specifieke periode. Investeren Cash flow kan voortkomen uit verdiende rente of uit de verkoop van beleggingen, of uit de aankoop van langetermijnactiva zoals materiële vaste activa.  

Cash flow uit financiering (CFF) 

Cash flow uit financiering (CFF) verwijst naar de contanten die worden gebruikt of gegenereerd uit financieringsactiviteiten. Financieringsactiviteiten kunnen bestaan uit het uitgeven en terugbetalen van schulden en het uitgeven en terugkopen van aandelen.  

Vrije Cash flow (FCF) 

Vrije Cash flow wordt gebruikt om het geld aan te duiden dat overblijft nadat het bedrijf heeft betaald voor bedrijfskosten en kapitaaluitgaven (ook wel CapEx genoemd). Wanneer u een overschot aan vrije Cash flow heeft, kan uw financiële team prioriteiten stellen en investeren in activiteiten die aandeelhouder Waarde vergroten en de bedrijfsactiviteiten uitbreiden.

Het maken van een pro forma Cash flow 

Nu we een goed inzicht hebben in de verschillende soorten kasstromen, kunnen we onze aandacht richten op pro forma Cash flow en hun rol in effectieve Cash flow .

Wat is het kasstroomoverzicht? 

Een Cash flow is een rapport dat elk van de Cash flow bevat die we hierboven hebben geïdentificeerd, inclusief Cash flow uit:

• Operations
• Investeren
• Financiering

Het is een holistische kijk op de kasstromen in en uitstromen van je bedrijf gedurende een bepaalde periode. Het beschikbare geld dat je hebt, geeft aan dat je in staat bent om op korte en lange termijn te opereren en kan worden vergeleken met andere financiële overzichten, waaronder winst &, verlies (P & L) en resultatenrekeningen, en je balans.  

Waarom een pro forma Cash flow maken als onderdeel van een Cash flow ? 

„Pro forma” wordt gedefinieerd als „omwille van de vorm”, wat in financiën en boekhouding betekent dat de jaarrekening is opgesteld op basis van projecties en veronderstellingen. In de praktijk stelt dit bedrijven in staat om eenmalige transacties waarvan zij denken dat ze uitschieters zijn, uit te sluiten en zo hun resultaten te vertroebelen. Pro forma Cash flow zijn doorgaans niet verenigbaar met algemeen aanvaarde boekhoudprincipes (GAAP), maar dat betekent niet dat ze inherent incompatibel zijn.

Daarom vereist het gebruik van pro forma financiële overzichten transparantie over de gebruikte methoden en verschillen met GAAP om misleiding van investeerders en andere belanghebbenden te voorkomen.

Lees het klantverhaal van Boulay.

Conclusie: Beheers Cash flow met Prophix 

Tot slot: Cash flow is de sleutel tot zakelijk succes. We hebben het concept van Cash flow uiteengezet, gedemonstreerd hoe u een Cash flow kunt maken, de voordelen ervan onderstreept en potentiële obstakels aangepakt. Dus nu kun je de financiële toekomst van je bedrijf beter beheren met vertrouwen en precisie.

Klaar om Cash flow -softwareoplossingen te verkennen? Bekijk onze blog over de 16 beste Cash flow voor drukke FP&A-teams in 2024.