Cashflowplanning: wat het betekent en waarom het belangrijk is

Inzicht in en effectief beheer van je cashflow is de sleutel tot een lang leven en succes. Maar hoe kun je ervoor zorgen dat je cashflow gezond en voorspelbaar blijft?

Vandaag zullen we cashflowplanning demystificeren en je begeleiden bij het maken van een cashflowplan, inclusief de voordelen en uitdagingen. We geven ook een overzicht van de verschillende soorten kasstromen en hoe je een pro forma kasstroomoverzicht opstelt.

Wat is cashflowplanning in een bedrijf?

Laten we eens definiëren wat cashflowplanning in bedrijven is en hoe het verschilt van budgettering, zodat je het proces kunt kiezen dat het beste past bij je organisatiedoelen.

Definitie kasstroomplanning

Kasstroomplanning is een strategisch proces waarbij de toekomstige in- en uitstroom van kasmiddelen wordt voorspeld, de huidige kasposities worden geanalyseerd en controlemaatregelen worden geïmplementeerd om de liquiditeit te beheren. Dit proces is van vitaal belang voor bedrijven om financiële stabiliteit te behouden, groei te ondersteunen en potentiële kastekorten te voorkomen.

Metrics die kunnen worden gecontroleerd als onderdeel van een cashflowplan zijn onder andere:

• Dagen verkoop uitstaand (DSO)
• Aantal dagen uitstaande schulden (IPO)
• Dagen voorraad in kas (DIO)

Het is ook vermeldenswaard dat cashflowplanning en cashflowprognoses vaak synoniem worden gebruikt om het proces van liquiditeitsbeheer te beschrijven.

Kasstroomplanning vs. budgettering

Budgettering houdt rekening met inkomsten en uitgaven over een lange periode, meestal 12 maanden of langer. Cashflowplanning daarentegen is een schatting van de in- en uitgaande kasstromen over een kortere periode, meestal drie tot zes maanden.

Een budget toont inkomsten en uitgaven voor een periode van 12 maanden, een cashflow forecast geeft aan wanneer geld zal worden uitgegeven of ontvangen. Zowel budgetten als cashflowplannen zijn van vitaal belang om ervoor te zorgen dat je geld achter de hand hebt om verstoringen te beperken en prestaties te verbeteren.

3 stappen om een kasstroomplan te maken

Nu je begrijpt wat cashflowplanning is en hoe het verschilt van budgettering, duiken we in de drie stappen om een cashflowplan te maken.

1. Verzamel, orden en controleer alle inkomsten en uitgaven

Bepaal eerst de gewenste periode voor je cashflowplan - dit kan variëren van een paar weken tot vele maanden.

Zodra je hebt vastgesteld hoe ver je in de toekomst wilt plannen, moet je al je inkomsten en uitgaven voor een historische periode van dezelfde duur verzamelen, organiseren en controleren. Hierdoor krijg je een beter inzicht in seizoensinvloeden, terugkerende uitgaven en betalingen.

Vervolgens kun je beginnen met het maken van een lijst van je inkomsten (ingaande kasstromen) voor de periode die je plant. Deze lijst moet de verwachte verkopen bevatten, maar ook niet-verkoopinkomsten, waaronder belastingteruggaven, subsidies, investeringen en royalty's of licentierechten.

Vervolgens moet je een lijst maken van je uitgaven (uitgaande kasstromen) voor de gewenste periode. Hieronder vallen alle uitgaven die te maken hebben met het runnen van je bedrijf, zoals huur, salarissen, leningen, marketing en reclame.

De gegevens over de in- en uitgaande kasstromen kunnen automatisch worden samengevoegd vanuit je FP&A-software (ook wel financiële planning, Corporate Performance Management (CPM), Financial Performance Management (FPM) of Enterprise Performance Management (EPM)-software genoemd). Als u nog steeds spreadsheets gebruikt, moet u deze gegevens handmatig samenstellen, waardoor u het risico loopt fouten te introduceren

2. Bereken het kassaldo voor elke maand

Zodra je een lijst hebt van je in- en uitgaande kasstromen, kun je beginnen met het berekenen van je kassaldo voor elke maand door je uitgaven af te trekken van je inkomsten.

Dit helpt je te bepalen of je een positieve cashflow hebt, wat betekent dat je meer inkomsten binnenbrengt dan je uitgeeft, of een negatieve cashflow, wat betekent dat je meer uitgeeft dan je binnenbrengt.

In elk geval kun je je doelen aanpassen aan de behoeften van het bedrijf en ervoor zorgen dat je genoeg geld achter de hand hebt om aan je verplichtingen te voldoen

3. Schat toekomstige kasstromen

Zodra je je kassaldo voor elke maand hebt berekend, is het eenvoudig om je toekomstige kasstromen over meerdere maanden in te schatten.

Als je te veel positieve of negatieve kasstroomweken achter elkaar hebt, kan dit erop wijzen dat het tijd is om je overtollige middelen te investeren of je verkoopdoelstellingen of betalingsperioden aan te passen om meer kasinstroom te genereren.

Voordelen van cashflowplanning

Laten we eens onderzoeken hoe cashflowplanning uw bedrijf kan verbeteren, van het versterken van de kostenbeheersing tot het vermijden van financiële obstakels en het optimaliseren van vorderingen.

Betere kostenbeheersing

Als je weet hoeveel geld er binnenkomt en uitgaat, is het makkelijker om te zien waar je bedrijf geld uitgeeft. Door te kijken hoe je uitgeeft, kun je plekken vinden waar je geld verspilt en beslissen waar je minder uitgeeft. Hierdoor kun je de kosten beter beheersen, het beste maken van wat je hebt en je bedrijf gezond houden.

Wegversperringen voorkomen

Cashflowplanning helpt je om financiële blokkades te omzeilen. Door je financiën te voorspellen, kun je anticiperen op mogelijke kastekorten en deze omzeilen. Dit zorgt voor een ononderbroken bedrijfsvoering.

Vorderingen optimaliseren

Effectieve cashflowplanning verbetert niet alleen je controle over inkomende betalingen, maar stelt je ook in staat om problemen met klanten die vaak te laat betalen te identificeren en aan te pakken. Door betalingsschema's nauwkeurig te voorspellen en bij te houden, kun je een constante cashflow behouden en proactief met klanten samenwerken om tijdige betalingen te garanderen. Deze strategische aanpak helpt financiële haperingen te voorkomen en bevordert sterkere klantrelaties, wat leidt tot een efficiënter en productiever debiteurenbeheer.

Uitdagingen bij cashflowplanning

Cashflowplanning is complex en brengt potentiële uitdagingen met zich mee, zoals onnauwkeurige gegevens, gebrek aan afdelingsparticipatie en het element van onzekerheid. Maar er zijn praktische oplossingen om ze te overwinnen

Onnauwkeurige gegevens

Als je spreadsheets gebruikt om je in- en uitgaande kasstromen bij te houden en te beheren, kun je tijdens het planningsproces te maken krijgen met onnauwkeurige gegevens. Dit kan leiden tot onnauwkeurige cashflowprognoses, waardoor de strategische besluitvorming in het gedrang kan komen.

Om hier iets aan te doen, raden we FP&A software aan waarmee je automatische berekeningen kunt instellen die in je cashflowbudgetten worden opgenomen, zoals cash uit operaties of investeringen. Als de geautomatiseerde wijzigingen eenmaal zijn doorgevoerd, hoef je alleen nog maar rekening te houden met kasactiviteiten die niet geautomatiseerd zijn, zoals bepaalde financierings- of investeringsactiviteiten.

Gebrek aan afdelingsparticipatie

Als niet alle afdelingen betrokken zijn, kan het moeilijker zijn om de cashflow te plannen. Zonder volledige medewerking kunnen financiële teams belangrijke informatie missen, waardoor cashvoorspellingen minder nauwkeurig zijn. Om dit probleem op te lossen, moeten alle afdelingen samenwerken.

Om bedrijfsoverschrijdende samenwerking te bevorderen, raden we aan om financiële planningssoftware te implementeren. Financiële planningssoftware kan het delen van informatie tussen alle afdelingen stroomlijnen, zodat er geen belangrijke gegevens over het hoofd worden gezien. Het resultaat is dat het financiële team uitgebreide input krijgt voor nauwkeurigere cashflowvoorspellingen.

Geen garantie

Hoewel cashflowplannen nuttig zijn voor financiële teams die inzicht willen krijgen in hun cashpositie, is het geen garantie voor wat komen gaat.

Om het probleem aan te pakken dat cashflowplannen geen garantie bieden voor toekomstige uitkomsten, kun je een scenarioanalyse overwegen. Dit houdt in dat je meerdere kasstroomprognoses opstelt op basis van verschillende mogelijke scenario's, zoals uitgestelde betalingen of onverwachte kostenstijgingen. Door je voor te bereiden op verschillende uitkomsten, kun je beter navigeren en je aanpassen aan onverwachte financiële veranderingen, wat de veerkracht van je bedrijf vergroot.

Wat zijn de verschillende soorten kasstromen?

Laten we eens kijken naar de fijne kneepjes van de verschillende kasstromen - kasstroom uit bedrijfsactiviteiten (CFO), kasstroom uit investeringen (CFI), kasstroom uit financiering (CFF) en vrije kasstroom - en hoe ze allemaal een cruciale rol spelen in de financiële prestaties van een bedrijf.

Kasstroom uit bedrijfsactiviteiten (CFO)

Kasstroom uit bedrijfsactiviteiten (CFO), ook wel bedrijfskasstroom genoemd, is een maatstaf voor de hoeveelheid geld die een bedrijf genereert en verbruikt voor zijn bedrijfsactiviteiten in een bepaalde periode. De operationele kasstroom omvat geen investeringsinkomsten, uitgaven of kapitaaluitgaven op lange termijn.

Kasstroom uit investeringen (CFI)

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (CFI) verwijst naar geld dat verdiend of uitgegeven is als onderdeel van investeringsgerelateerde activiteiten in een bepaalde periode. Investeringskasstroom kan voortkomen uit rentebaten of uit de verkoop van investeringen of de aankoop van langetermijnactiva zoals materiële vaste activa.

Kasstroom uit financiering (CFF)

Kasstroom uit financieringsactiviteiten (CFF) verwijst naar de geldmiddelen die worden gebruikt of gegenereerd uit financieringsactiviteiten. Financieringsactiviteiten kunnen bestaan uit het uitgeven en terugbetalen van schulden en het uitgeven en terugkopen van eigen vermogen.

Vrije kasstroom (FCF)

Vrije kasstroom wordt gebruikt om het geld aan te duiden dat overblijft nadat het bedrijf heeft betaald voor operationele kosten en kapitaaluitgaven (ook wel CapEx genoemd). Als je een overschot aan vrije kasstroom hebt, kan je financiële team prioriteiten stellen en investeren in activiteiten die de aandeelhouderswaarde verhogen en de bedrijfsactiviteiten uitbreiden.

Een pro forma kasstroomoverzicht maken

Nu we de verschillende soorten kasstromen goed begrijpen, kunnen we onze aandacht richten op pro forma kasstroomoverzichten en hun rol in effectieve kasstroomplanning.

Wat is een kasstroomoverzicht?

Een kasstroomoverzicht is een rapport dat elk van de kasstroomtypes bevat die we hierboven hebben geïdentificeerd, inclusief de kasstroom uit:

• Bedrijfsactiviteiten
• Investeringen
• Financiering

Het is een holistisch overzicht van de inkomende en uitgaande kasstromen van je bedrijf gedurende een bepaalde periode. De beschikbare liquide middelen die je hebt, geven je vermogen aan om op korte en lange termijn te werken en kunnen worden vergeleken met andere financiële overzichten, zoals winst- en verliesrekeningen (P&L), winst- en verliesrekeningen en je balans.

Waarom een pro forma kasstroomoverzicht maken als onderdeel van een kasstroomplan?

"Pro forma' betekent 'voor de vorm', wat in de financiële en boekhoudkundige wereld betekent dat het financiële overzicht is opgesteld met behulp van projecties en aannames. In de praktijk stelt dit bedrijven in staat om eenmalige transacties uit te sluiten die ze als uitschieters beschouwen en zo hun resultaten vertroebelen. Pro forma kasstroomoverzichten zijn meestal niet verenigbaar met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving (GAAP), maar dat betekent niet dat ze inherent onverenigbaar zijn.

Als gevolg hiervan vereist het gebruik van pro forma financiële overzichten transparantie over de gebruikte methoden en verschillen met GAAP om misleiding van investeerders en andere belanghebbenden te voorkomen.

Lees het verhaal van Boulay's klant.

Conclusie: Beheer cashflowplanning met Prophix

Kortom, cashflowplanning is de sleutel tot zakelijk succes. We hebben het concept van cashflowplanning geschetst, gedemonstreerd hoe je een kasstroomoverzicht opstelt, de voordelen ervan onderstreept en mogelijke obstakels aangepakt. Nu kun je de financiële toekomst van je bedrijf met vertrouwen en precisie beheren.

Klaar om oplossingen voor cashflowsoftware te verkennen? Bekijk onze blog over 16 beste cashflowsoftware voor drukke FP&A-teams in 2024.