Zit er enig inzicht in jullie voorspellingen?

Slechts 40% van de respondenten in FSN's recente onderzoek naar planning, budgettering en forecasting (PBF) zegt dat hun prognoses inzicht geven. Hoe kan dit waar zijn? En, als prognoses geen inzicht opleveren, waar zijn ze dan voor?

Uit het onderzoek blijkt dat organisaties de afgelopen jaren grote vooruitgang hebben geboekt op het gebied van planning, budgettering en forecasting. 72% zegt dat hun planningsprocessen nu 'inclusief' zijn, wat duidt op een grotere mate van samenwerking dan in het verleden. 70% is van mening dat hun prognoses door het hele bedrijf worden gerespecteerd.

Dus wat gaat er mis? Waarom vertalen deze verbeteringen zich niet in inzichten die strategische besluitvorming ondersteunen?

Belemmeringen voor inzicht

Ik zie twee potentiële barrières.

De eerste heeft te maken met wat leidinggevenden willen van het budgetteringsproces. Willen ze inzicht in wat zou kunnen zijn? Of willen ze een hulpmiddel om het bedrijf vorm te geven zoals zij denken dat het moet zijn? Budgetten zijn vaak het middel waarmee de visie van het management voor het bedrijf wordt gecommuniceerd en afgedwongen. Te veel inzicht kan een versie van de realiteit introduceren die botst met de visie van het management.

De tweede komt voort uit de vertrouwenskwestie. De nauwkeurigheid van de prognoses is het afgelopen jaar sterk verbeterd, maar dit kwam vanuit een lage basis. Zelfs met een verbetering van 9% dit jaar, zegt slechts 44% van de respondenten de omzetprestaties tot op 5% nauwkeurig te kunnen voorspellen. In deze steeds volatielere omgeving voorspelt 71% nu meer dan twee keer per jaar opnieuw - tegenover 56% in het vorige onderzoek een jaar eerder.

De inzichtpuzzel oplossen

Hoe kunnen deze problemen worden aangepakt?

Ten eerste moet de financiële functie nog opener worden en nog meer samenwerken. Het verzamelen van gegevens uit niet-financiële bronnen kan een aantoonbaar voordeel hebben voor de nauwkeurigheid van prognoses. Door het gesprek over prognoses uit te breiden tot buiten de formele PBF-processen, ontstaan er meer mogelijkheden om inzicht te verschaffen aan het management en collega's in de hele organisatie.

Dit is alleen mogelijk als het proces van het maken van prognoses zowel flexibel als snel is. Financiële teams moeten voldoende vertrouwd zijn met hun FP&A-vaardigheden en -tools om prognoses te gebruiken om bedrijfsvragen te beantwoorden. Maar op dit moment ontbreken zowel de vaardigheden als de tools. Slechts 16% van de respondenten gebruikt on-premise specialistische software voor PBF en slechts 10% heeft specialistische cloudsoftware geïmplementeerd. Spreadsheets bieden gewoon niet de snelheid en flexibiliteit om een snelle doorlooptijd mogelijk te maken - of de eenvoudige integratie van nieuwe gegevensbronnen, zoals niet-financiële gegevens.

Vaardigheden en samenwerking vormen de kern van de meest succesvolle moderne financiële teams, maar beide worden ondersteund door investeringen in de juiste infrastructuur.

Download het volledige rapport op future-of-finance.com

FSN rapport Toekomst van planning, budgettering en prognose