Wat is financiële planning en analyse (FP&A)?

Het valt niet te ontkennen dat FP & A steeds belangrijker wordt en als vakgebied steeds belangrijker wordt. Maar wat is dat precies? Wat doet FP & A?

FP&A is een breed vakgebied met veel verantwoordelijkheden, maar uiteindelijk is het de kernfunctie van Vooruitkijkend financiën, verantwoordelijk voor strategische planning en budgettering.

In dit artikel kom je alles te weten over de verantwoordelijkheden, functies, functies, functies, technische stack en zelfs de toekomst van het vakgebied. &

FP & Een betekenis en definitie

FP & A staat voor financiële planning en analyse. Het is de reeks plannings-, budgetterings-, prognose- en analyseactiviteiten die de zakelijke beslissingen van een bedrijf ondersteunen.

FP & A op hoog niveau stelt bedrijven in staat om het verhaal van de cijfers te vertellen: het budget, de uitgaven, de financiële overzichten en de financiële ratio's geven een verhaal weer over de groei, problemen en het traject van een bedrijf. FP & A is de manier waarop bedrijven dat verhaal vinden, vertellen en het naar het einde leiden dat ze willen.

Laten we elk onderdeel van FP & A eens opsplitsen.

Financiële planning

Financiële planning is het proces waarbij een bedrijf een gewenste eindtoestand identificeert en een strategie bedenkt om die te bereiken.

Als een bedrijf bijvoorbeeld in een Boekjaar een omzetgroei van 2x wil realiseren, krijgt het FP&A-team de opdracht een strategie uit te stippelen om die groei te realiseren.

Hoe doen ze dit? Door gebruik te maken van de tools die we gaan behandelen: financiële analyse, financiële prognoses en financiële rapportering.

Financiële analyse

Financiële analyse is een van de belangrijkste financiële activiteiten die een bedrijf nodig heeft om te kunnen uitvoeren. Financiële analyses helpen bedrijven te begrijpen hoe hun geld wordt besteed en hoe effectief dat gebruik is.

Er zijn vele soorten financiële analyses, van budgetvariantieanalyse tot ratio-analyse en horizontale/verticale analyses tot scenario-, gevoeligheids- en fluxanalyses.

Met andere woorden: financiële analyse is de bouwsteen van het verhaal dat FP & A vertelt.

Financiële prognose

Financiële prognoses zijn de manier waarop het FP & A-team naar de toekomst kijkt en de resultaten van hun analyse projecteert.

Financiële prognoses lijken vaak op scenariomodellering, waarbij het FP & A-team een aanname maakt en de toestand van het bedrijf projecteert op basis van die variabele verandering.

Financiële rapportage

Financiële Rapporteren is het laatste kernonderdeel van FP&A, en het is van cruciaal belang. De grootste resultaten van Financial Rapporteren zijn de financiële overzichten: de resultatenrekening, de balans en het Cash flow.

Het FP & A-team gebruikt deze financiële overzichten vervolgens als leidraad voor de planning, als basis voor analyses en om voorspellingen en modellen op te stellen.

Op dezelfde manier rapporteert het FP&A-team over belangrijke financiële ratio's – zoals de verhouding tussen schulden en eigen vermogen of de quick ratio – aan belanghebbenden, bestuursleden en investeerders die verschillende visies willen hebben op de algehele financiële gezondheid van het bedrijf.

Wat is de rol van FP & A in een bedrijf?

Historisch gezien werd FP & A gedegradeerd naar de backoffice. Maar nu ontpopt FP&A zich als een commandocentrum voor de strategische visie van een bedrijf, waarbij de activiteiten worden aangestuurd op basis van financiële Data.

Het zit meestal onder de CFO, op de financiële afdeling, en staat los van andere financiële activiteiten, zoals boekhouding, schatkist en compliance. Dat gezegd hebbende, werkt FP & A samen met die afdelingen, omdat het verantwoordelijk is voor het opstellen en onderhouden van de fiscale begroting.

Functietitels van FP & A.

Iemand die bij FP&A werkt, heeft doorgaans 'FP&A' in zijn titel, maar hij kan ook wel een 'Business Controller' of 'financiële analysemanager' worden genoemd.

FP & A-analist: Dit is het niveau van individuele bijdragers van FP & A. De FP & Een analist kan een instapmodel, een medewerker, een senior of een teamleider zijn. Hoe dan ook, de analist van FP & A is verantwoordelijk voor het uitvoeren van analyses, het modelleren van scenario's en het opstellen van financiële overzichten — het kernwerk van FP & A.

FP & A-manager: De FP & A-manager houdt toezicht op de activiteiten van het FP & A-team. Bij kleinere bedrijven is er misschien maar één manager of directeur van FP & A verantwoordelijk voor alles wat met FP & A te maken heeft. Bij grotere bedrijven zal de manager van FP & A echter een team zien dat verantwoordelijk is voor een specifiek deel van het bedrijf. Dit geldt met name voor bedrijven met meerdere entiteiten en meer losgekoppelde financiën.

FP & A-directeur: De directeur van FP & A houdt toezicht op de FP & A-processen en zal een grotere rol spelen bij het verbinden van het FP & A-team met andere teams als dat nodig is. Bestuurders zullen financiële rapporten presenteren en doorgaans aan tafel zitten om bedrijfsplannen te sturen en bij te dragen aan bredere bedrijfsbeslissingen. De directeur van FP & A wordt vaak beschouwd als een springplank naar de functie van CFO.

CFO: De CFO op C-suite-niveau is zelden betrokken bij de dagelijkse financiën van een bedrijf en is in plaats daarvan de woordvoerder van de financiën van het bedrijf tijdens bestuursvergaderingen of planningsvergaderingen. De CFO is de rentmeester, redactie, strateeg en katalysator van de financiën en financiële beslissingen van een bedrijf.

Wat is het verschil tussen FP & A en de CFO?

Het verschil tussen FP & A en de CFO is dat de CFO een rol is, terwijl FP & A een functie is. De CFO houdt toezicht op de afdeling FP & A, maar is ook verantwoordelijk voor andere financiële afdelingen, zoals de boekhouding en de schatkist. 

Basisstappen in het FP & A-proces

Wat houdt het FP & A-proces in? Hoewel het FP & A-team zoveel taken uitvoert, zijn er vier grote emmers waarin we ze kunnen groeperen.

1. Dataverzameling, consolidatie en validatie

Ook wel bekend als de voorbereidingstaken, heeft het FP&A-team vaak de taak om Data te verzamelen, te valideren, op te schonen, in een bruikbare vorm om te zetten en vervolgens te consolideren of te verpakken.

Vervolgens gebruiken ze deze Data in hun analyses, plannen en prognoses.

2. Planning en voorspelling

De plannings- en voorspellingsstappen zijn de kerntaken van FP & A. Planning is de manier waarop een bedrijf zijn doelen identificeert en de strategieën om die doelen te bereiken, terwijl prognoses gedetailleerder zijn en hoe een bedrijf zijn toekomstige toestand projecteert, meestal om de realiteit van een strategie of de doeltreffendheid ervan te beoordelen.

Taken als Scenario planning en financiële modellering vallen onder deze noemer.

3. Budgettering

Budgettering is de manier waarop een bedrijf middelen toewijst om zijn plannen te realiseren. FP&A-teams laten spreadsheets steeds vaker achterwege bij de begroting met tools als Prophix, waarmee ze sneller kunnen werken en veel van de kopzorgen kunnen wegnemen die gepaard gaan met op spreadsheets gebaseerde budgetteringsprocessen zoals het opschonen Data, gebroken referenties en complexe, onkenbare formules.

Budgettering is natuurlijk een van de belangrijkste taken waar de financiële afdeling verantwoordelijk voor is.

4. Prestatiemonitoring en rapportage

Tenslotte is het FP&A-team verantwoordelijk voor de prestatiemonitoring en rapportage. Door financiële overzichten op te stellen en analyses uit te voeren, wordt gemeten hoe effectief de activiteiten of initiatieven van een bedrijf waren.

Prestatiemonitoring strekt zich ook uit tot het beheer van het menselijk kapitaal, waarbij ervoor wordt gezorgd dat werknemers een productiviteitsniveau kunnen behalen dat aansluit bij wat het bedrijf nodig heeft om zijn plannen te realiseren.

De opkomst van xP & A

xP & A staat voor uitgebreide planning en analyse. xP & A, bedacht op basis van een analyse van Gartner uit 2020, was oorspronkelijk een modewoord dat uitblijft naarmate meer teams nadenken over hoe ze de kracht van FP & A kunnen integreren in hun langetermijnplannen. Dit is geen nieuw idee. XP & A werd vroeger geïntegreerde FP & A of collaboratieve planning genoemd. Beide zijn gebaseerd op het idee dat het FP&A-team vaak scenario's moet analyseren in realtime, coöperatief, multidimensionaal en op verschillende niveaus van de organisatie.

xP&A is dus het proces van het koppelen van strategische, financiële en operationele plannen voor een grotere zichtbaarheid. Het eindresultaat is dat alle plannen in de hele organisatie beter op elkaar zijn afgestemd en flexibeler worden.

FP & Een software en hulpmiddelen

Zoals elke moderne bedrijfsfunctie is FP & A afhankelijk van zijn aandeel tools en software om te kunnen functioneren. Dit zijn de basisbouwstenen voor de FP & A-technologiestack.

De FP & Een technische stack

FP & A vereist een paar stukjes technologie om te kunnen functioneren.

ERP-, GL- en/of boekhoudsoftware: De ERP (Enterprise Resource Planning) of boekhoudtool fungeert als de bron van de waarheid voor de cijfers van een bedrijf. Het GL (grootboek) leeft vaak binnen een breder ERP en registreert Data, terwijl zoiets als een HRIS (human resources information system) of HCM (human capital management) tool belangrijke salaris- en Personeelsbestand-informatie bevat.

Spreadsheet- of financiële analysesoftware: Meestal de Spreadsheet (vooral Microsoft Excel), maar bij voorkeur een FP&A-tool (zoals Prophix). Hierdoor kan het FP&A-team snellere analyses uitvoeren en hun Data verenigen.

Financiële teams bij grotere bedrijven beschikken vaak over een tool voor uitgavenbeheer, een afzonderlijk salarissysteem, AP (Rekeningen te betalen) en AR (Rekeningen te ontvangen) software voor het afhandelen van facturering en betalingen, en tools voor leveranciersbeheer. Als je het kunt bedenken, is er waarschijnlijk een hulpmiddel voor.

Maar veel software heeft meerdere functies. Het Financial Prestatie Platform van Prophix kan bijvoorbeeld naast uw FP&A-taken ook uw Afsluiting- en Consolidatiebehoeften verzorgen, zodat u het geheel van uw financiële processen in één Platform kunt regelen.

Voordelen van FP & A-tools

FP & Een software helpt CFO's, financiële leiders en FP & A-professionals om de financiële gezondheid van hun organisatie te waarborgen. Het helpt hen bij het rapporteren, analyseren, plannen en voorspellen zonder de kopzorgen die gepaard gaan met de traditionele FP&A Spreadsheet.

Hier is een kort overzicht van de belangrijkste voordelen van FP & A-software.

Betere Data : een groot deel van de tijd van het FP&A-team wordt besteed aan het voorbereiden van analyses in plaats van aan het daadwerkelijk uitvoeren van een analyse. FP&A-software helpt teams hun Data veel sneller te importeren, op te schonen, te ontdubbelen en te consolideren dan in Excel mogelijk zou zijn, wat veel tijd bespaart voor het belangrijke analysewerk.

Snellere analyse: FP&A-software wordt geleverd met een groot deel van de analyses die teams handmatig in Excel zouden moeten doen, of die in Excel onpraktisch zouden zijn. Met de meeste FP&A-software is het bijvoorbeeld eenvoudig om meerdere scenario's te maken, maar in Excel vereist dat veel kopiëren, plakken en beheren van bestanden, wat snel rommelig kan worden.

Gemakkelijker rapporteren: Het maken van jaarrekeningen en andere financiële rapporten kost altijd tijd, en het maken van grafische weergaven van complexe datasets zelfs nog meer. FP&A-software bevat vaak dashboards waarmee het leiderschap in één oogopslag inzicht krijgt in de financiële prestaties van het bedrijf, wat leidt tot snellere algehele rapportage.

De toekomst van FP & A

Hoewel FP & A van oudsher een functie in de backoffice was, is FP & A de laatste tijd uitgegroeid tot een centraal commandocentrum voor de activiteiten van een bedrijf, vaak hand in hand met de CEO en andere visionaire leiders.

Dat gezegd hebbende, moet FP & A blijven evolueren naar de beste partner met CEO's.

AI en ML

FP&A-teams zullen intensief gebruik maken van kunstmatige intelligentie en machinaal leren, vooral als het gaat om het Voorspellend-modelleringswerk dat betrokken is bij financiële prognoses. Er is echter training en ontwikkeling van vaardigheden die gepaard gaan met het gebruik van AI en ML voor FP & A.

Zwaardere investering in de cloud

Traditioneel werd FP&A-werk lokaal gedaan, op de computer van een individu, in een lokaal Excel-bestand. Maar met de opkomst van FP & A-tools in de cloud verandert dat verwerkingscentrum van een lokale desktop naar een server in de cloud.

Cloudgebaseerde platforms maken het voor FP&A-teams gemakkelijker om beter samen te werken en de Data binnen te halen die ze nodig hebben. Het helpt hen ook delen van een project of analyse op te splitsen en later opnieuw te combineren, wat leidt tot snellere efficiëntie.

Veelgestelde vragen over FP & A

Aangezien FP & A zo'n belangrijk onderwerp is en nog steeds in opkomst is als een belangrijke zakelijke functie, kan er veel verwarring bestaan over wat het is. Laten we dat ophelderen.

Wat is het verschil tussen FP & A en boekhouding?

FP & A staat voor financiële planning en analyse. FP&A is een functie van Vooruitkijkend, die zich bezighoudt met de toekomst van het bedrijf: zijn plannen, zijn projecties en zijn strategieën. Boekhouding is meer een naar achteren gerichte functie, die zich bezighoudt met de historische prestaties van een organisatie.

FP&A en boekhouding werken samen, aangezien boekhouding noodzakelijk is voor het leveren van de historische Data die het FP&A-team gebruikt als basis voor zijn projecties en modellen. Op dezelfde manier stelt het FP&A-team de begroting van het bedrijf op en produceert het financiële overzichten, gedeeltelijk gebaseerd op de grafiek van Rekeningen die door het boekhoudteam wordt bijgehouden.

Wat doet een Businesscontroller?

Een financiële analyse is een individuele rol op bijdragerniveau in een FP & A-team of -afdeling. De Business Controller is verantwoordelijk voor het analyseren van de financiën van een bedrijf en voert taken uit zoals ad-hocanalyse, scenarioanalyse en fluxanalyse. De Business Controller is tevens verantwoordelijk voor Rapporteren en zal indien nodig betrokken worden bij het opstellen van jaarrekeningen en andere maatstaven.

Wat is de hiërarchie van FP & A-rollen?

Van de meeste naar de minst senior, de meest voorkomende hiërarchie van FP & A-rollen is als volgt:

• CFO
• FP & Een regisseur
• FP&A manager
• FP & Een analist

Hoe kom je in FP & A terecht?

Er is niet één manier om toegang te krijgen tot FP & A, wat het een interessant carrièrepad maakt voor financiële professionals. Een achtergrond in financiën, economie, boekhouding, investment banking, ondernemerschap, Data analyse en zelfs software-engineering of consulting zijn allemaal goede fundamenten voor een transitie naar FP&A.

Veel geïnteresseerde professionals zullen hun vaardigheden bijscholen via FP & A-bootcamps of online cursussen voordat ze solliciteren voor een stage of een baan op instapniveau als financieel analist.

Een andere weg naar FP & A is om in een vroeg stadium een financieel medewerker te worden bij een bedrijf in een groeifase.

Zelfs als je niet verantwoordelijk bent voor FP & A, zal er genoeg FP & A-werk moeten worden gedaan, en werknemers in kleinere bedrijven dragen sowieso vaak meerdere petten.

Conclusie: FP&A van wereldklasse met Prophix

Nu weet je alles over FP & A. Wat is het, hoe werkt het, waar is het verantwoordelijk voor, en zelfs hoe moet je erin inbreken.

En als u een FP&A-professional bent, is dit een goed moment om te investeren in een FP&A-tool die het handmatige, foutgevoelige werk afhandelt waarmee veel FP&A-teams zich opgezadeld voelen. Probeer Prophix om aan uw financiële rapportage- en analysebehoeften te voldoen in een cloudgebaseerde omgeving die u bevrijdt van de tirannie van de Spreadsheet.

Bekijk wat u kunt doen met het Financiële Prestatie Platform van Prophix.