Tips voor het maken van een gedetailleerd cashflowbudget

Hoe haalt u het meeste uit uw cashflowbudget?

In de huidige complexe en onzekere wereldeconomie is goed cashflowbeheer van cruciaal belang. Onderzoek heeft uitgewezen dat tot 80% van de bedrijven failliet gaat door een tekort aan liquide middelen, dat is een alarmerend cijfer. Het is dan ook niet verwonderlijk dat veel financiële instellingen en investeerders van bedrijven gedetailleerde cashflowbudgetten eisen. Een gedetailleerde cashflow helpt het managementteam om vooruit te kijken en plannen te maken voor toekomstige overschotten of tekorten. Helaas vermijden sommige CFO's en financieel managers het opstellen van een cashflowbudget omdat ze denken dat het enorm veel tijd en middelen kost om dit te realiseren.

Sommige bedrijven vermijden het maken van een cashflowbudget helemaal, terwijl andere vertrouwen op basis cashflowbudgetten met weinig aannames. Er wordt bijvoorbeeld verondersteld dat de verkoop van een bepaalde maand een kasinstroom zal genereren in de volgende maand voor alle klanten. Een andere veel voorkomende aanname is dat de omzet van de maand een kasinstroom zal genereren op basis van de gemiddelde betalingstermijnen voor alle klanten. Deze benadering is niet realistisch; de meeste bedrijven hebben hun top 25-50 klanten, die 60% tot 80% van de omzet van het bedrijf genereren. Deze klanten kunnen speciale betalingsvoorwaarden hebben die moeten worden vastgelegd om een what-if scenarioanalyse mogelijk te maken. Deze basisaanpak mist de betrouwbaarheid en details die banken en managementteams nodig hebben om een weloverwogen beslissing te nemen.

Gebruik de onderstaande tips om een uitgebreider cashflowbudget te genereren:

1. Kasuitstroom - gebruik de werkelijke betalingstermijnen voor de 25-50 belangrijkste leveranciers en de gemiddelde betalingstermijnen voor de resterende leveranciers
2. Kasinstroom - gebruik historische betalingspatronen voor de 25-50 belangrijkste klanten en gemiddelde betalingstermijnen voor de resterende klanten
3. Gebruik what-if scenario's - verander de betalingspatronen/termijnen voor uw belangrijkste klanten of leveranciers om de impact op de cashflow te analyseren

Uitgaan van betalingstermijnen voor alle klanten creëert een misleidende cashflowprojectie omdat veel klanten een specifiek betalingspatroon hebben en zich niet noodzakelijk houden aan de betalingstermijnen op de factuur. Klant ABC kan bijvoorbeeld een nettobetaling van 30 dagen hebben, maar betaalt altijd na 45 dagen. Dit heeft invloed op je kasinstroom. Het is nauwkeuriger om 45 dagen als betalingstermijn te gebruiken dan 30 dagen. Door gebruik te maken van historische betalingspatronen voor je top 25-50 klanten en gemiddelde betalingstermijnen voor de resterende klanten, krijg je een stabielere en meer voorspelbare cashflow.
Door what-if scenario's te maken, kunnen managers begrijpen hoe verschillende betalingstermijnen de toekomstige cashflow zullen beïnvloeden. Door bijvoorbeeld de betalingstermijnen te veranderen, kan het ene scenario resulteren in een overschot aan contanten, terwijl een ander scenario zal leiden tot een tekort. Deze mate van detail is belangrijk voor het managementteam om investeringsopties/toekomstige groei te plannen of om te weten wanneer er geleend moet worden in het geval van een kastekort in de komende zes tot twaalf maanden.

Zie ook: Kasstroomplanning is koning

Dit soort details en aannames zijn moeilijk bij te houden in spreadsheets en een van de belangrijkste redenen waarom het cashflowbudget vaak over het hoofd wordt gezien. Maar naarmate bedrijven blijven groeien en de complexiteit van de wereldeconomie toeneemt, wordt een gedetailleerd cashflowbudget noodzakelijk. Met CPM-software kunnen CFO's en financieel managers een gedetailleerd cashflowbudget opstellen aan de hand van verschillende aannames en what-if scenario's.