Kasstroom: elke definitie die je moet weten

Klaar om je cashflow onder controle te krijgen? In deze woordenlijst vind je alle definities die je nodig hebt om je zeker te voelen over je financiën.

We hebben het gemakkelijk gemaakt om te leren met links naar gedetailleerde posts voor elke term, zodat je dieper kunt duiken in onderwerpen die je interesseren. Laten we samen de essentie verkennen en van het beheren van je cashflow een makkie maken!

Wat is kasstroom?

Kasstroom verwijst naar de netto hoeveelheid geld en kasequivalenten die een bedrijf in- en uitgaan. De cashflow helpt bij het evalueren van de liquiditeit, de financiële gezondheid en de algemene prestaties van een bedrijf. Een positieve kasstroom betekent dat er meer geld binnenkomt dan uitgaat, terwijl een negatieve kasstroom het tegenovergestelde betekent.

Definities van cashflow

Om je te helpen je kennis over cashflow uit te breiden, hebben we hieronder veel van de meest gebruikte termen gedefinieerd.

Kasstroomplanning

Cashflowplanning stemt financieringsbronnen af op kapitaalvereisten. Een effectieve cashflowplanning houdt rekening met zowel korte- als langetermijnbehoeften en voorspelt doorgaans drie tot zes maanden vooruit.

Het is belangrijk op te merken dat cashflowplanning en cashflowprognoses vaak door elkaar worden gebruikt om het proces van liquiditeitsbeheer te beschrijven.

Ontdek de fijne kneepjes van cashflowplanning in onze blog.

Instroom van liquide middelen

De instroom van kasmiddelen verwijst naar het geld dat een bedrijf ontvangt uit zijn verschillende activiteiten, waaronder bedrijfsactiviteiten, investeringen en financiering. Deze kunnen afkomstig zijn van verkoopopbrengsten, beleggingsopbrengsten of fondsen verkregen door financieringsinspanningen zoals de uitgifte van schulden of aandelen.

Uitgaande kasstromen

Uitgaande kasstromen verwijzen naar het geld dat een bedrijf uitgeeft aan zijn verschillende activiteiten, waaronder bedrijfsactiviteiten, investeringsactiviteiten en financieringsactiviteiten. Deze uitgaven kunnen kosten omvatten zoals het aankopen van voorraden, het verwerven van activa op lange termijn, het terugbetalen van schulden of het terugkopen van eigen vermogen.

Kasstroomoverzicht

Een kasstroomoverzicht geeft gedetailleerde informatie over veranderingen in geldmiddelen en kasequivalenten. Het identificeert de bronnen van geldmiddelen en beschrijft hoe ze werden gebruikt gedurende een bepaalde periode. Deze overzichten zijn cruciaal voor rapportage, interne besluitvorming en prognoses, waardoor betrouwbare en nauwkeurige financiële gegevens essentieel zijn.

Lees meer over het belang van kasstroomoverzichten in onze blog.

Software voor kasstromen

Cashflow software verzamelt en volgt alle benodigde gegevens en verwerkt deze tot nauwkeurige, automatisch bijgewerkte prognoses. Het stroomlijnt het hele cashflowproces, bespaart tijd voor het kantoor van de CFO en verbetert de operationele efficiëntie door elke dollar bij te houden zonder extra inspanning van het boekhoudteam.

Ontdek de voordelen van cashflowsoftware in onze blog.

Kasstroomprognose

Bij cashflowprognoses maak je een schatting van je toekomstige operationele cashflow op basis van verwachte financiële gebeurtenissen, zoals de aankoop van nieuwe voorraden of het aannemen van een grote nieuwe klant. Deze prognoses maken gebruik van bestaande cashflowgegevens, vaak van eerdere planningssessies, in combinatie met actuele financiële informatie om de financiële stabiliteit voor de komende maanden, kwartalen of jaren te voorspellen.

Lees meer over effectieve cashflowvoorspellingen in onze blog.

Operationele kasstroom

Operationele kasstroom (OCF) meet het geld dat wordt gegenereerd uit de belangrijkste operationele activiteiten van een bedrijf over een bepaalde periode. Het omvat de instroom en uitstroom van kasmiddelen uit de dagelijkse activiteiten, exclusief inkomsten of uitgaven uit niet-kernactiviteiten zoals investeringen of rente. OCF staat ook bekend als "kasstroom uit bedrijfsactiviteiten"

Lees meer over het belang van operationele kasstroom in onze blog.

Vrije kasstroom

Vrije kasstroom (FCF) verwijst naar het geld dat overblijft nadat een bedrijf zijn bedrijfskosten en kapitaaluitgaven (CapEx) heeft gedekt. Als een bedrijf een overschot aan vrije kasstroom heeft, kan het financiële team deze middelen toewijzen aan activiteiten die de aandeelhouderswaarde verhogen en de bedrijfsactiviteiten uitbreiden.

Lees in onze blog hoe u uw vrije kasstroom beter kunt benutten.

Pro forma kasstroomoverzicht

Een pro forma kasstroomoverzicht is een voorspellend rapport dat beschikbare financiële gegevens gebruikt om de verwachte kasstroom van een bedrijf te voorspellen. Deze overzichten schetsen verwachte toekomstige uitgaven en investeringen. Een pro forma kasstroomoverzicht kan worden opgesteld volgens de directe of indirecte methode, afhankelijk van de doelen, het bereik en de beschikbare financiële gegevens.

Lees in onze blog hoe een pro forma kasstroomoverzicht je kan helpen bij het strategisch plannen van de financiële toekomst van je bedrijf.

Indirecte kasstroommethode

De indirecte kasstroommethode gaat uit van het nettoresultaat en corrigeert voor niet-geldelijke transacties en veranderingen in het werkkapitaal. Er wordt geen gebruik gemaakt van kasontvangsten, waardoor het sneller is voor het verwerken van grote rekeningen omdat individuele transacties niet hoeven te worden opgesomd.

Ontdek de voordelen van de indirecte kasstroommethode in onze blog.

Directe kasstroommethode

De directe kasstroommethode registreert alle geldtransacties direct en combineert de in- en uitgaande kasstromen in een gedetailleerd overzicht. Hoewel deze methode arbeidsintensief is, geeft het een duidelijk inzicht in de cashflow van een bedrijf.

Lees meer over de directe kasstroommethode in onze blog.

Vrije kasstroom zonder leverantie

Unlevered Free Cash Flow (UFCF), of "vrije kasstroom naar de onderneming", is de kasstroom die wordt gegenereerd uit bedrijfsactiviteiten vóór schulden of rentebetalingen. Het geeft de kasstroom weer die puur uit kernactiviteiten wordt gegenereerd en laat zien dat het bedrijf in staat is om aan alle financiële verplichtingen te voldoen.

Duik dieper in de vrije kasstroom in onze blog.

Levered vrije kasstroom

Levered Free Cash Flow (LFCF), of "vrije kasstroom naar eigen vermogen", is het geld dat beschikbaar is voor belanghebbenden na het dekken van bedrijfskosten, herinvesteringen en schuldverplichtingen. Het management beslist of het deze middelen herinvesteert, aandelen terugkoopt of dividend uitkeert.

Lees meer over levered free cash flow in onze blog.

Kasstroomrendement

Het kasstroomrendement meet de efficiëntie van het omzetten van inkomsten in kasstroom. Het evalueert hoeveel cash een bedrijf genereert ten opzichte van zijn netto-inkomen, wat inzicht geeft in zijn operationele prestaties en financiële gezondheid.

Kasconversiecyclus

De cash conversion cycle meet de tijd (in dagen) die een bedrijf nodig heeft om cash, uitgegeven aan middelen en inventaris, om te zetten in winst uit verkoop. Het meet de operationele efficiëntie, waarbij een kortere cyclus duidt op betere prestaties. Om deze metriek te berekenen, heb je gegevens nodig over dagen voorraad uitstaand (DIO), dagen verkoop uitstaand (DSO) en dagen te betalen uitstaand (DPO).

Ontdek in onze blog hoe u uw cash conversion cycle kunt optimaliseren.

Aantal dagen uitstaande omzet

Days sales outstanding (DSO) is een metriek die het gemiddelde aantal dagen meet dat een bedrijf nodig heeft om de betaling te innen na een verkoop. Het geeft de efficiëntie van de krediet- en inningsprocessen van een bedrijf aan, waarbij een lagere DSO een snellere cashinning weerspiegelt.

Bekijk onze blogpost voor meer informatie over Days Sales Outstanding.

Aantal dagen uitstaande schulden

Days payable outstanding (DPO) meet het gemiddelde aantal dagen dat een bedrijf nodig heeft om zijn leveranciers te betalen na ontvangst van een factuur. Het weerspiegelt de efficiëntie van het bedrijf in het beheren van zijn betalingsverplichtingen, waarbij een hoger DPO duidt op langere betalingstermijnen.

Lees onze blog voor meer informatie over het aantal dagen dat leveranciers moeten betalen.

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (CFI) heeft betrekking op de geldmiddelen die worden gegenereerd of uitgegeven door investeringsgerelateerde activiteiten binnen een specifieke periode. Dit kan bestaan uit kasstromen uit rentebaten, de verkoop van beleggingen of de aankoop van langetermijnactiva zoals materiële vaste activa.

Ontdek hoe de kasstroom uit investeringsactiviteiten de financiële prestaties van je bedrijf beïnvloedt.

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Kasstroom uit financieringsactiviteiten (CFF) verwijst naar de geldmiddelen die worden gebruikt of gegenereerd door financieringsactiviteiten. Deze activiteiten kunnen bestaan uit het uitgeven en terugbetalen van schulden, maar ook uit het uitgeven en terugkopen van aandelen.

Ontdek hoe de kasstroom uit financieringsactiviteiten de financiële strategie van je bedrijf vormgeeft.

Kasstroom uit bedrijfsactiviteiten

Kasstroom uit bedrijfsactiviteiten (CFO), ook bekend als operationele kasstroom, meet de geldmiddelen die een bedrijf genereert en gebruikt via zijn bedrijfsactiviteiten binnen een specifieke periode. De operationele kasstroom is exclusief investeringsinkomsten, investeringsuitgaven en langetermijninvesteringen.

Ontdek hoe de kasstroom uit bedrijfsactiviteiten de groei van uw bedrijf kan stimuleren.

Conclusie: Hoe u uw cashflow kunt beheren

Gewapend met een goed begrip van de belangrijkste cashflowtermen, ben je nu klaar om je cashflowbeheer te stroomlijnen en te moderniseren.

Bekijk ons webinar op aanvraag om deze concepten in actie te zien: Ontgrendel de kracht van precisie in uw cashflowbeheer. Ontdek hoe Prophix One u in staat stelt de planning te stroomlijnen, groeikansen te identificeren en de prestaties te controleren met realtime dashboards.