Kasconversiecyclus: Wat het is en 4 tips om het te verbeteren

De financiën van je bedrijf beheren zonder de cash conversion cycle te begrijpen is als een schip besturen zonder kompas. Het is cruciaal, maar wordt vaak over het hoofd gezien.

Deze gids legt uit wat de cash conversion cycle is, waarom hij belangrijk is en geeft vier bruikbare tips om hem te verbeteren, zodat je financiële reis zowel soepel als winstgevend verloopt.

Wat is een cash conversion cycle?

De cash conversion cycle (CCC) is een belangrijke financiële maatstaf die bedrijven gebruiken om de efficiëntie van hun activiteiten te meten. Het wordt berekend als de som van Days Inventory Outstanding (DIO) en Days Sales Outstanding (DSO), minus Days Payable Outstanding (DPO). Met andere woorden, CCC = DIO + DSO - DPO. Deze formule helpt bedrijven te begrijpen hoe lang het duurt om hun investeringen in inventaris en andere middelen om te zetten in kasstromen uit verkopen

.Wat meet de cash conversion cycle?

Een cash conversion cycle meet hoe lang de dollars van een bedrijf vastzitten in de productie en verkoop van hun product of dienst, en hoeveel tijd het kost om te worden omgezet in ontvangen geld.

Dit omvat het meten van het aantal dagen dat nodig is om voorraad om te zetten in verkoop (DIO), het gemiddelde aantal dagen dat nodig is om betaald te worden uit een verkoop (DSO) en het aantal dagen dat nodig is om je leveranciers te betalen (DPO).

Wat vertelt de cash conversion cycle je?

De cash conversion cycle vertelt je hoe efficiënt je bedrijf inventaris, en dus geld, door je organisatie kan verplaatsen, wat van invloed is op de winstgevendheid. De cash conversion cycle weerspiegelt de tijdspanne tussen het moment waarop een bedrijf contant geld uitbetaalt voor inventaris (of productiekosten) en het moment waarop het contant geld ontvangt van klanten die betalen voor die inventaris, en geeft zo inzicht in de operationele efficiëntie en het werkkapitaalbeheer van het bedrijf.

De cash conversion cycle geeft inzicht in de liquiditeit van uw bedrijf door de operationele efficiëntie en effectiviteit van uw werkkapitaal te meten.

Wat is een goede cash conversion cycle?

Een "goede" cash conversion cycle is het kleinst mogelijke aantal dagen tussen het moment waarop de inventaris wordt geproduceerd en het moment waarop deze wordt verkocht en betaald. Deze efficiëntie geeft aan dat een bedrijf zijn inventaris, vorderingen en schulden effectief beheert om zijn investeringen snel om te zetten in contanten.

Voor de meeste bedrijven is een gemiddelde cash conversion cycle van 30 tot 45 dagen ideaal. Bijvoorbeeld, dienstverlenende bedrijven kunnen een langere gemiddelde cash conversion cycle hebben, omdat ze niet dezelfde voorraad aanhouden als productgerichte bedrijven.

Bedrijven met een cash conversion cycle van minder dan 30 dagen zijn ongelooflijk efficiënt in het produceren van producten, maar hebben ook een goede relatie met hun klanten en leveranciers. Een zeer korte cash conversion cycle kan echter ook wijzen op agressieve cash managementpraktijken die op lange termijn niet geschikt zijn.

Wat betekent een negatieve cash conversion cycle?

Een negatieve cash conversion cycle betekent dat een bedrijf sneller inventaris kan produceren en verkopen dan het zijn leveranciers en uitgaven kan betalen. In dit scenario financieren je leveranciers je bedrijf, omdat je al inventaris hebt verkocht waarvoor je nog niet hebt betaald.

Hoewel een negatieve CCC kan wijzen op een sterke positie in termen van cashflow en operationele efficiëntie, vereist het ook zorgvuldig management. Bedrijven moeten ervoor zorgen dat ze goede relaties onderhouden met hun leveranciers om gunstige betalingstermijnen te behouden en moeten hun kasstromen voorzichtig beheren om mogelijke liquiditeitsproblemen te voorkomen als hun verkoopcyclus onverwacht langer wordt of als de voorwaarden van leveranciers veranderen.

Hoe de cash conversion cycle berekenen

Met een gedetailleerde uitleg van een cash conversion cycle kun je beginnen met het verzamelen van de gegevens die nodig zijn om je cash conversion metric te berekenen.

Voordat je je kasconversiecyclus berekent, moet je bepalen voor welke periode je wilt berekenen (bijvoorbeeld voor het kwartaal of het jaar). Je moet ook gegevens verzamelen van je balans, waaronder:

• Kosten van verkochte goederen (COGS)
• Voorraadwaarden
• Vorderingen
• Crediteuren

Vervolgens kun je met behulp van deze gegevens beginnen met het berekenen van de drie maatstaven waaruit je cash conversion cycle bestaat:

• Dagen Uitstaande Voorraad (DIO): Dit is het gemiddelde aantal dagen dat een bedrijf nodig heeft om zijn voorraad om te zetten in omzet. Een lagere DIO geeft aan dat een bedrijf zijn voorraad sneller kan omzetten in omzet.
• Days Sales Outstanding (DSO): Dit meet het gemiddelde aantal dagen dat een bedrijf nodig heeft om de betaling te innen na een verkoop. Een lagere DSO verdient de voorkeur omdat dit betekent dat het bedrijf de betaling sneller int.
• Days Payable Outstanding (DPO): Dit is het gemiddelde aantal dagen dat een bedrijf nodig heeft om zijn leveranciers te betalen. Een hogere DPO is tot op zekere hoogte gunstig, omdat het betekent dat het bedrijf langer geld overhoudt, dat kan worden gebruikt voor andere operationele behoeften of investeringen.

Formule voor kasconversiecyclus

Om DIO, DSO en DPO te berekenen, kun je de volgende formules gebruiken:

• DIO = (Eindvoorraad / COGS) * 365 (of het aantal dagen in de geanalyseerde periode)
• DSO = (eindrekening debiteuren / totaal kredietomzet) * 365 (opnieuw het aantal dagen in de periode)
• DPO = (eindafrekening crediteuren / COGS) * 365

Gebruik vervolgens deze formule om je cash conversion cycle te berekenen:

• CCC = DIO + DSO - DPO

Deze formule geeft een volledig beeld van hoe geld door een bedrijf stroomt vanaf de inkoop van inventaris tot het innen van de verkoopopbrengst, na het betalen van leveranciers. Een kortere CCC wordt over het algemeen als positief gezien omdat het aangeeft dat een bedrijf snel geld kan vrijmaken dat vastzit in de activiteiten, waardoor het beschikbaar wordt voor verdere investeringen of om de liquiditeit te verhogen.

4 tips om uw cash conversion cycle te verbeteren

Met je statistieken in de hand kun je de onderstaande vier tips gebruiken om je cash conversion cycle te verbeteren:

Optimaliseer uw voorraadbeheer

Door de voorraadniveaus nauwlettend in de gaten te houden en ze af te stemmen op de werkelijke verkoopvraag, kunt u de valkuilen van overtollige voorraden vermijden. Deze zorgvuldige balans zorgt ervoor dat u geen geld vastlegt in onverkochte voorraden, wat uiteindelijk de DIO-component (Days Inventory Outstanding) van uw cash conversion cycle vermindert. Effectief voorraadbeheer betekent reageren op vragen uit de markt, onnodige opslagkosten minimaliseren en kapitaal vrijmaken voor andere groeigerichte investeringen.

Houd een open communicatielijn tussen verkoop en financiën

Regelmatige controle van uw voorraad en de bijbehorende verkoop kan de communicatie tussen de verkoopafdeling en uw financiële team verbeteren. Met inzicht in de winstgevendheid kan het verkoopteam de financiële afdeling helpen bij het verfijnen van verkoop- en voorraadprognoses, inzicht geven in klantgedrag en betalingspatronen, mogelijkheden identificeren om betere voorwaarden te bedingen met leveranciers, realistische verkoopdoelen stellen en de prestaties ten opzichte van deze doelen nauwlettend volgen.

Wees proactief

Door het innen van betalingen en het versturen van facturen te automatiseren als onderdeel van uw cash conversion proces, kunt u uw debiteuren- en crediteurenadministratie proactiever bewaken. Regelmatige herprognoses van je voorraad en verkoop kunnen je ook helpen om de winstgevendheid van je bedrijf in de gaten te houden, zodat je waar nodig kunt bijsturen.

Gebruik cashflowsoftware

Misschien wel de beste tip voor het verbeteren van je cash conversion cycle is het gebruik van cashflowsoftware. Door je gegevens op één plek te centraliseren en terugkerende processen te automatiseren, kun je eenvoudig je cashflow in real-time volgen, de verwerking van facturen en betalingen stroomlijnen en het voorraadbeheer verbeteren. Dit verbetert niet alleen de financiële zichtbaarheid, maar zorgt ook voor snellere besluitvorming en optimalisatie van debiteuren en crediteuren.

Hoe cashflowsoftware u kan helpen uw cash conversion cycle te verbeteren

Prophix One, een Financial Performance Platform, biedt een directe weg naar het beheren en optimaliseren van uw cash conversion cycle door middel van nauwkeurige cash flow planning. Dankzij de mogelijkheid om de in- en uitgaande kasstromen te automatiseren en aan te passen, krijgt u direct inzicht in uw financiële gezondheid en kunt u proactieve beslissingen nemen.

Ons platform vereenvoudigt het bijhouden van gegevens en zorgt ervoor dat uw beslissingen worden genomen op basis van de meest actuele en nauwkeurige gegevens die beschikbaar zijn. Visuele rapporten en AI-gestuurde inzichten zorgen voor vroegtijdige detectie van mogelijke verstoringen van de cashflow, zodat je snel kunt handelen en tegenslagen kunt voorkomen.

Door meerjarenplanning mogelijk te maken, helpt Prophix One je om je cashmanagementstrategieën te verfijnen, zodat je met vertrouwen kunt voldoen aan zowel je directe behoeften als je langetermijndoelen. Verbeter uw cash conversion cycle met Prophix One en houd uw bedrijf efficiënt en effectief draaiende.

Conclusie: Hoe je nauwkeurig en flexibel cashflow kunt plannen

Het beheersen van je cash conversion cycle is de sleutel tot het verbeteren van de financiële flexibiliteit en stabiliteit van je bedrijf.

We hebben het belang ervan onderzocht, hoe je een goede cash conversion cycle kunt meten, berekeningsmethoden en tips om de cash conversion cycle te verbeteren. Het implementeren van deze strategieën zorgt ervoor dat uw cashflow nauwkeurig en soepel wordt beheerd, waardoor uw bedrijf zich positioneert voor duurzame groei en succes.