Hoe XBRL-tagging doen voor financiële rapporten in 2025

Een duik nemen in de wereld van de financiële verslaglegging kan ontmoedigend zijn, maar XBRL-tagging heeft dit veranderd in een gestroomlijnd en efficiënt proces.

Het is van cruciaal belang om te begrijpen hoe u uw posten in uw financiële rapporten nauwkeurig kunt taggen. Deze blog leidt u door alles, van de basis van XBRL tagging tot het selecteren van de beste software voor uw behoeften.

Lees verder om XBRL-tagging onder de knie te krijgen en je financiële rapporten naar een hoger niveau te tillen.

Wat is XBRL-tagging?

XBRL-tagging, ook wel eXtensible Business Reporting Language genoemd, is een wereldwijde standaard voor het taggen van bedrijfsinformatie in rapporten met een standaardset van taxonomieën, om te helpen bij de distributie en analyse van financiële overzichten. XBRL-tags worden gelezen door financiële software voor regelgevende rapportering, financiële analyse en besluitvorming.

Een taxonomie is als een woordenboek van tags. Om bijvoorbeeld een rapport te maken dat in overeenstemming is met US GAAP, zou je de US-GAAP taxonomie gebruiken.

Wat wordt bereikt met XBRL-tagging?

XBRL tagging, en het gestandaardiseerde gebruik van taxonomieën, zorgt ervoor dat bedrijfsinformatie consistent en vergelijkbaar is in financiële overzichten voor verschillende organisaties in verschillende jurisdicties. Met XBRL-tagging kunnen auditors, toezichthouders en interne teams eenvoudig gegevensverschillen en trends bekijken, analyseren en begrijpen.

Wie heeft XBRL tagging nodig?

XBRL-tagging maakt vaak deel uit van het regelgevingsproces en wordt vereist door verschillende overheidsinstanties, afhankelijk van waar uw bedrijf is gevestigd en de sector waarin u actief bent. Bijvoorbeeld, bedrijven die financiële overzichten indienen bij de Securities Exchange Commission (SEC) in de Verenigde Staten zijn verplicht om XBRL tagging te gebruiken. Bedrijven die rapporteren aan de Canadian Securities Administrators (CSA) zijn daarentegen niet verplicht om XBRL tagging te gebruiken, maar kunnen dit vrijwillig doen.

Welke soorten financiële rapporten moet ik taggen met XBRL?

Het meest voorkomende type financieel verslag dat met XBRL wordt getagd is het verslag dat wordt ingediend bij regelgevende instanties, waaronder balansen, kasstroomoverzichten en winst- en verlies (inkomsten)overzichten.

Om te bepalen of u uw financiële rapporten met XBRL moet taggen, moet u begrijpen waar u uw rapporten moet indienen (zoals de SEC in de Verenigde Staten of de CSA in Canada), wat het formaat van deze rapporten is en welke informatie u moet opnemen. Zodra je deze vereisten begrijpt, kun je beginnen met het toevoegen van XBRL-tags aan je bedrijfsinformatie. Het is vermeldenswaard dat de wettelijke vereisten verder reiken dan Noord-Amerika en dat er specifieke vereisten zijn voor het Verenigd Koninkrijk, Europa en Azië.

Vereisten voor XBRL-tagging

Zoals we hierboven hebben besproken, zijn de vereisten voor XBRL-tagging afhankelijk van waar je bedrijf is gevestigd en van de vereisten van je respectieve rechtsgebied.

Vereisten voor XBRL-tagging in Canada

De Canadese effectenwetgeving (geregeld door de CSA) vereist niet dat bedrijven rapporten met XBRL-tags indienen, maar ze kunnen dit wel vrijwillig doen.

Vereisten voor XBRL-tagging in de VS

In 2018 is de SEC begonnen met een gefaseerde aanpak om bedrijven te verplichten financiële overzichten en samengevatte informatie over risico's en rendementen van fondsen in te dienen met Inline XBRL (iXBRL) tagging. Dit geldt voor werkmaatschappijen en beleggingsfondsen, maar de vereisten verschillen voor beide.

Vereisten voor XBRL-tagging in het Verenigd Koninkrijk

In 2010 werd wetgeving geïntroduceerd die bedrijven verplicht om Company Tax Returns in te dienen bij His Majesty's Revenue and Customs (HMRC) met iXBRL-tags. Hoewel het oorspronkelijke mandaat gericht was op belastingaangiften bij HMRC, zijn er discussies geweest en stappen gezet in de richting van uitbreiding van het gebruik van iXBRL voor andere verplichte aangiften, waaronder aangiften bij Companies House. Dit is verplicht voor alle bedrijven in het Verenigd Koninkrijk en er zijn online diensten beschikbaar om bedrijven te helpen bij het vertalen van hun rapporten naar het juiste formaat.

Vereisten voor XBRL-tagging in de EU

In 2020 introduceerde de Europese Autoriteit voor effecten en markten (ESMA) een elektronisch rapportageformaat genaamd het Europees Enkelvoudig Elektronisch Formaat (ESEF), dat vereist dat bedrijven die genoteerd zijn op gereglementeerde markten geconsolideerde jaarrekeningen indienen die gelabeld zijn met Inline XBRL (iXBRL). Deze tagging-vereiste richt zich in eerste instantie op de primaire jaarrekening en zal in de komende jaren worden uitgebreid naar de toelichting bij de jaarrekening. ESEF sluit nauw aan bij de International Financial Reporting Standards (IFRS) zoals vastgesteld door de EU en de taxonomie die wordt gebruikt voor tagging wordt regelmatig bijgewerkt om wijzigingen in deze standaarden te weerspiegelen.

Hoe XBRL-tagging toepassen voor financiële rapporten in 2025

Nu je weet wat XBRL-tagging is en wat de vereisten zijn voor elke jurisdictie, laten we het hebben over hoe je XBRL-tagging kunt doen voor financiële rapporten.

Doe het zelf: Gebruik speciale commerciële software voor XBRL tagging

In deze blog hebben we enkele van de populairste softwaremogelijkheden voor XBRL tagging beschreven, waaronder Prophix One, een Financial Performance Platform.

Specifieke software voor XBRL-tagging, ontworpen met de financiële behoeften in het achterhoofd, kan het proces aanzienlijk verkorten, het risico op fouten elimineren en het makkelijker maken voor accountants en regelgevers om uw rapporten te beoordelen. Deze aanpak zorgt niet alleen voor precisie, maar geeft uw team ook directe controle over het taggingproces, waardoor u uw financiële gegevens beter begrijpt.

Uw XBRL-taggingbehoeften uitbesteden

Het uitbesteden van uw XBRL-tagging is ook een mogelijkheid, maar dit brengt zijn eigen risico's met zich mee. Ten eerste kan het duur zijn om externe consultants in te huren en ze op de hoogte te brengen van uw financiële gegevens. Ten tweede is er geen manier om de tagging en de nauwkeurigheid van je financiële rapporten te valideren als je niet zelf handmatig alle gegevens controleert, wat het voordeel van het inhuren van een externe consultant teniet doet.

De sleutel bij het kiezen van uw aanpak is het afwegen van de balans tussen controle, kosten en vertrouwen in de nauwkeurigheid van uw financiële rapporten. Voor velen wegen de voordelen van het gebruik van gespecialiseerde financiële software - zoals ingebouwde automatisering en gegevensvalidatie - zwaarder dan de voordelen van uitbesteding, zodat u er zeker van kunt zijn dat uw financiële overzichten nauwkeurig en efficiënt worden getagd met XBRL.

Voorbeeld van XBRL-tagging

XBRL tagging maakt het mogelijk om financiële rekeningen en cijfers op een gestandaardiseerde manier machineleesbaar te maken. Elke tag is een uniek label dat informatie geeft over het tijdstip waarop een boekhoudkundige gebeurtenis zich voordeed, en meer over wat het materieel vertegenwoordigt.

Er worden bijvoorbeeld specifieke tags gebruikt om verkoopopbrengsten weer te geven. Een tag kan aangeven dat het aantal verkoopopbrengsten specifiek is voor een maand of misschien een aggregaat van de year-to-date (YTD) maanden in een boekjaar. De tag informeert je ook over de taxonomie waartoe hij behoort.

Enkele voorbeelden van taxonomieën zijn boekhoudstandaarden, zoals US Generally Accepted Accounting Principles (U.S. GAAP), of openbaarmakingsvereisten, zoals voor SEC Filings (SRT). De lijst van beschikbare taxonomieën is echter uitputtend. Daarom kun je met een set specifieke tags een winst- en verliesrekening maken die IFRS volgt en YTD weergeeft voor 2025.

Andere soorten rapporten die kunnen worden gemaakt met XBRL-tagging zijn kasstroomoverzichten of balansen. Als je een kasstroomoverzicht als voorbeeld neemt, kun je met een set specifieke XBRL-tags secties maken voor kasstromen uit operationele activiteiten, investeringsactiviteiten of financieringsactiviteiten. Tags voor operationele activiteiten kunnen zijn "CashPaidToSuppliersAndEmployees" en "InterestPaid", terwijl tags voor investeringsactiviteiten kunnen zijn "ProceedsFromSaleOfEquipment" en "DividendsReceived".

Voordelen van XBRL-tagging

Hoe meer landen eisen stellen aan XBRL-tagging, hoe voordeliger het wordt. Laten we eens kijken naar enkele voordelen van het gebruik van XBRL-tagging voor je financiële overzichten.

Vermindert de kans op fouten in de financiële verslaglegging

Aangezien elk gegevenspunt afzonderlijk moet worden getagd met XBRL, dat de presentatie van financiële gegevens standaardiseert, vermindert dit de kans op fouten in de financiële verslaglegging. Bovendien worden rapporten met XBRL-tags vaak beoordeeld door accountants, regelgevende instanties en interne teams, waardoor de kans groter is dat afwijkingen worden geïdentificeerd nadat ze door meerdere mensen zijn beoordeeld, wat de betrouwbaarheid en nauwkeurigheid van je financiële rapporten ten goede komt.

Verbeterde transparantie

Wanneer bedrijven in verschillende branches en jurisdicties al hun rapporten labelen met XBRL, verbetert dit de transparantie door de presentatie van financiële overzichten te standaardiseren. Dit zorgt ervoor dat iedereen met financiële software gemakkelijk financiële overzichten kan bekijken, analyseren en begrijpen. De gestandaardiseerde taxonomie garandeert ook dat bedrijven hun gegevens op dezelfde manier presenteren en dat branche- of regionale verschillen geen invloed hebben op de manier waarop gegevens worden geïnterpreteerd.

Snellere financiële rapportage en naleving

Door de presentatie van financiële overzichten en de manier waarop gegevens worden getagd te standaardiseren, kunnen bedrijven hun financiële verslaglegging en compliance versnellen, waardoor het eenvoudiger wordt om de benodigde rapporten te distribueren naar belanghebbenden, accountants en regelgevers. En omdat XBRL-tags vereisen dat financiële software leesbaar is, kan de toepassing van dit type oplossing het bijkomende voordeel bieden van geautomatiseerde workflows en gegevensvalidatie.

Uitdagingen van XBRL-tagging

Net als bij elk financieel proces zijn er een aantal uitdagingen verbonden aan XBRL-tagging. Laten we eens bespreken waar je op moet letten bij het opstellen van je financiële overzichten.

Het vaststellen van gegevensintegriteit kan veel voeten in de aarde hebben

Om XBRL-tagging correct te laten functioneren, moeten de gegevens die bedrijven aanleveren nauwkeurig en controleerbaar zijn. Het vaststellen van de gegevensintegriteit vereist echter veel handmatig werk van uw financiële teams en kan een lastig proces zijn naast andere strategische prioriteiten. Het voordeel van financiële software is dat het dit proces kan versnellen door de gegevensinvoer en validatie te automatiseren, waardoor sommige van deze uitdagingen worden verlicht door de eerste fasen van XBRL-tagging te stroomlijnen.

Hoge leercurve en kan duur zijn als je nog geen kennis in huis hebt

Aangezien XBRL-tagging zijn eigen taxonomie heeft en verschillende vereisten afhankelijk van uw jurisdictie, kan het moeilijk zijn om alles te leren wat nodig is om rapporten in te dienen die aan de regels voldoen. En als je financiële team niet bekend is met compliance in het algemeen, kan het duur zijn om externe adviseurs in te huren om je te ondersteunen. Dit is een ander gebied waar financiële software voordelig kan zijn - de beste leveranciers bieden uitgebreide ondersteuning en inwerkmogelijkheden voor klanten om je te helpen rapporten met XBRL-tags te maken, zonder dat je externe experts hoeft in te huren.

Technische beperkingen, waaronder compatibiliteit met bestaande software

XBRL-tagging is alleen waardevol als je de software hebt om zowel mens- als machineleesbare rapporten te maken. Voor veel organisaties vormen de beperkingen van Excel een belemmering voor het maken van rapporten die aan de eisen voldoen en kunnen ze het valideren en verspreiden van inzichten lastig maken. Met speciale financiële software voor XBRL-tagging kunt u technische beperkingen overwinnen en rapporten maken die aan de regels voldoen en in verschillende formaten kunnen worden gelezen.

Beste software voor XBRL-tagging

Nu we de voordelen en uitdagingen van XBRL tagging hebben besproken, laten we eens kijken naar enkele van de beste XBRL software op de markt.

Wat bereikt XBRL tagging software?

XBRL tagging software helpt het proces van het toewijzen van een XBRL tag aan elk gegevenspunt in financiële overzichten, zoals balansen, kasstroomoverzichten en winst- en verliesrekeningen, te vergemakkelijken. XBRL tagging software helpt financiële teams meer te bereiken in minder tijd, door gegevensinvoer, validatie en tagging te automatiseren.

Wat te zoeken in XBRL tagging software

Wanneer u op zoek bent naar XBRL tagging software voor uw bedrijf, moet u op zoek gaan naar een oplossing die u kan helpen om

• Te voldoen aan de wettelijke rapportagevereisten in uw rechtsgebied
• Het maken en verspreiden van rapporten vereenvoudigen en stroomlijnen
• De samenwerking tussen interne en externe belanghebbenden verbeteren
• Ondersteuning van meerdere talen en valuta
• Uw gegevens valideren en een controlespoor aanleggen

U moet ook prioriteit geven aan het kiezen van een leverancier die resources en ondersteuning biedt bij het inwerken en het leren van XBRL-tagging.

1. Prophix One™

Prophix One, een platform voor financiële prestaties, vereenvoudigt en transformeert processen voor het kantoor van de CFO, waaronder reconciliatie van rekeningen, beheer van openbaarmakingen, financiële planning en analyse, intercompany-beheer en financiële consolidatie.

Geschikt voor: Het kantoor van de CFO in middelgrote organisaties.

Kenmerken: Prophix One heeft verschillende toepassingen, waaronder: Account Reconciliation, Intercompany Management, Integrated Business Planning, Financiële Consolidatie en Financiële Planning & Analyse. Het platform is ook uitgerust met mogelijkheden als anomaliedetectie, kunstmatige intelligentie, gegevensintegratie, workflow en beveiliging.

Voordelen:

• Biedt een cloud-gebaseerde omgeving met versiebeheer en in-app commentaar voor naadloze samenwerking.
• Gecentraliseerde gegevens met controlespoor en geïntegreerde validator voor foutloze indieningen.
• 24/7-expertteam voor begeleiding, zorgt voor naleving en consistentie in de rapportage.

Nadelen:

• Kan een uitdaging zijn om te bepalen op welk financieel gebied je je in eerste instantie wilt richten
  

Integraties: Met Prophix One Data Integration is het eenvoudig om ons platform te integreren met al uw gegevensbronnen.

Prijzen: Ga voor meer informatie over de prijzen van het Financial Performance Platform naar de prijzenpagina van Prophix.

2. Workiva

Workiva is een leverancier van XBRL en Inline XBRL software en diensten.

Het meest geschikt voor: Boekhoudkundige, financiële en juridische teams in grote, multinationale ondernemingen met uitgebreide compliance- en openbaarmakingsvereisten.

Kenmerken:

• Integreert financiële overzichten, duurzaamheidsrapportage, auditprocessen en risicobeoordeling in één platform.
• Bevat vooraf ingestelde regelgevingsnormen voor moeiteloze financiële informatieverschaffing.
• Synchroniseert automatisch gegevens in verschillende rapporten, zodat nauwkeurigheid en consistentie gegarandeerd zijn.
• Maakt gebruik van machine learning voor efficiënte en nauwkeurige XBRL-tagging.
  

Voordelen:

• Intuïtieve informatieverschaffing
• Gebruiksvriendelijk ontwerp
• Robuuste functies voor het beheren van documentversies.

Nadelen:

• Het kan enige tijd duren voordat je team goed met het platform overweg kan.
• Sommigen hebben prestatiedips waargenomen tijdens piekperioden in het indienen van documenten.
• Het verwerken van aanvullende documenten kan soms omslachtig aanvoelen.

Integraties: Workiva integreert met Box, Drive, OneDrive, HubSpot, NetSuite, ServiceNow, Aurora, MySQL en meer.

Prijzen: Workiva heeft geen prijsinformatie online beschikbaar.

Workiva vs. Prophix One
Hoewel Workiva een platform is dat zich richt op informatieverschaffing en naleving, of het nu gaat om financiële informatieverschaffing of ESG-dossiers, kan Prophix dezelfde processen beheren en je tegelijkertijd in staat stellen om elk ander essentieel proces waar het Office of the CFO verantwoordelijk voor is te optimaliseren en te stroomlijnen. Dat maakt Prophix een betrouwbaarder platform in meer situaties.

3. DFIN

SEC filing en ESG-rapportagesoftware van de toonaangevende SEC filing agent. ActiveDisclosure is sneller, slimmer en veiliger en maakt real-time samenwerking en nauwkeurige XBRL SEC-rapportage mogelijk.

Geschikt voor: Publieke en private ondernemingen, beleggingsfondsen en andere gereguleerde beleggingsondernemingen.

Kenmerken:

• Centraliseer uw ESG en vereenvoudig uw financiële rapportage
• Versnel uw volmachtrapportage met ontwerp op aanvraag & geautomatiseerde workflows
• Sectie 16 & Formulier 144 formulieren digitaal indienen met efficiëntie en nauwkeurigheid
  

Voordelen:

• Creëert wettelijk conforme openbaarmakingsrapporten
• Vergemakkelijkt samenwerking in realtime
  

Nadelen:

• Gericht op SEC-dossiers, alleen van toepassing op de Verenigde Staten
• Eerste installatie kan moeilijk zijn
  

Integraties: DFIN geeft geen overzicht van hun integraties op hun website.

Prijzen: Er is online geen prijsinformatie beschikbaar voor DFIN.

DFIN vs. Prophix One
Terwijl ActiveDisclosure van DFIN een robuust platform biedt voor SEC-aangifte en -rapportage met de nadruk op geautomatiseerde processen en deskundige ondersteuning, onderscheidt Prophix zich door zijn uitgebreide mogelijkheden voor financieel prestatiebeheer, inclusief geavanceerde XBRL-tagging.

Veelgestelde vragen over XBRL-tagging

Als u nog vragen hebt over XBRL tagging, laten we die dan nu beantwoorden!

Wat is tagging in XBRL?

Tagging in XBRL is het proces van het toevoegen van gestandaardiseerde tags uit een taxonomie aan elk gegevenspunt in uw financiële rapporten, waaronder uw balans, kasstroomoverzicht en winst- en verliesrekening. Deze tags maken de gegevens machineleesbaar en vergemakkelijken de geautomatiseerde uitwisseling en analyse van financiële informatie tussen verschillende systemen en platforms.

Hoeveel XBRL-tags zijn er?

Er zijn ruwweg 17.000 tags in XBRL, afhankelijk van uw jurisdictie.

Wat is het verschil tussen XBRL tagging en iXBRL?

XBRL(eXtensible Business Reporting Language) standaardiseert financiële informatie voor elektronisch delen en richt zich alleen op het machineleesbaar maken van gegevens. Daarentegen verbetert iXBRL (Inline XBRL) dit door XBRL-gegevens in te sluiten in een HTML-document, waardoor de informatie zowel machineleesbaar is voor gegevensanalyse als menselijk leesbaar wanneer deze wordt bekeken in een webbrowser.

Is XBRL hetzelfde als XML?

Nee, XBRL(eXtensible Business Reporting Language) is niet hetzelfde als XML (eXtensible Markup Language), hoewel ze nauw verwant zijn. XBRL is een specifieke toepassing van XML, ontworpen voor het verbeteren van de communicatie, verwerking en analyse van zakelijke en financiële informatie

Wat zijn XBRL tags en taxonomieën?

XBRL-tags zijn identificatiecodes die worden toegepast op specifieke financiële gegevens in een document, zoals inkomsten of activa. Deze tags maken deel uit van een taxonomie, die fungeert als een uitgebreid woordenboek van financiële verslagleggingstermen. Deze taxonomie biedt niet alleen een gestandaardiseerde lijst met categorieën voor het organiseren en classificeren van financiële informatie, maar definieert ook elke tag en zijn attributen, inclusief de onderlinge relaties.

Kun je een PDF converteren naar iXBRL?

Om een financieel rapport van PDF naar iXBRL te converteren, moeten de gegevens in de PDF worden geëxtraheerd en vervolgens worden getagd volgens de relevante XBRL-taxonomie.

Conclusie: XBRL-tagging met Prophix

Nu we onze bespreking van XBRL-tagging afsluiten, is het duidelijk dat het beheersen van deze standaard essentieel is voor iedereen die betrokken is bij financiële verslaglegging.

Van het begrijpen van de basiselementen van XBRL-tagging tot het gebruik van Prophix One, een van de beste financiële platforms, hebben we u voorzien van de kennis om uw financiële rapporten op een professionele manier te taggen.

Gezien de uitdagingen en voordelen die we hebben geschetst, beschikt u nu over de tools om uw rapportageprocessen aanzienlijk te verbeteren.

Omarm XBRL tagging om een nieuw niveau van nauwkeurigheid en efficiëntie in uw financiële verslaglegging te bereiken, zodat u verzekerd bent van nauwkeurigheid en compliance in een steeds veranderend financieel landschap.