Eenvoudige consolidatierapportage voor drukke financiële teams

Rapportage is een van de meest voorkomende en belangrijkste onderdelen van de bedrijfsboekhouding. De rapporten die de financiële teams genereren, worden gebruikt als leidraad en referentie voor het bedrijf en zijn dochterondernemingen. Hoe nuttig diepgaande rapportages ook kunnen zijn, ze kunnen een aanslag zijn op je tijd en personeelsbestand als je inefficiënte of verouderde methoden gebruikt.

Gelukkig kun je, als je het goed doet - en met de juiste tools - deze rapporten in een fractie van de tijd maken. Laten we er eens in duiken.

Wat is financiële consolidatie?

Financiële consolidatie is het proces waarbij de jaarrekeningen van meerdere dochterondernemingen worden samengevoegd tot de jaarrekening van een moedermaatschappij. Deze geconsolideerde gegevens worden gebruikt om rapporten te genereren die de financiële situatie van een bedrijfsgroep weergeven alsof het één enkele entiteit betreft. Dit inzicht in de financiële gezondheid van de groep als geheel wordt gebruikt om beslissingen en strategieën op hoog niveau vorm te geven.

Wanneer doen bedrijven aan consolidatierapportage?

Over het algemeen worden deze geconsolideerde rapporten op tijd gemaakt met de vastgestelde financiële cyclus van de organisatie, omdat de informatie die nodig is voor het geconsolideerde rapport op dat moment door de dochterondernemingen wordt aangeleverd. De frequentie die u kiest, wordt beïnvloed door wettelijke vereisten, interne managementbehoeften en de context van uw bedrijf.

Maandelijks

Maandelijkse consolidaties worden uitgevoerd als onderdeel van het reguliere financiële afsluitingsproces. Meer actuele gegevens informeren de besluitvorming en operationele aanpassingen.

Driemaandelijks

Bedrijven zijn meestal verplicht om elk kwartaal een jaarrekening in te dienen bij regelgevende instanties, zoals de Securities and Exchange Commission (SEC) in de Verenigde Staten. Zelfs als dit voor uw specifieke bedrijf niet wettelijk verplicht is, wordt een geconsolideerd rapport vaak aanbevolen wanneer de financiële gegevens van de bedrijfsgroep worden verzameld vanwege het waardevolle perspectief dat het biedt.

Jaarlijks

Jaarlijkse consolidaties zijn een standaardvereiste voor het opstellen van jaarrekeningen. In veel gevallen worden deze verklaringen gecontroleerd en gebruikt voor externe verslaglegging aan aandeelhouders, investeerders en regelgevende instanties.

Wat is een geconsolideerd financieel verslag?

Geconsolideerde financiële verslagen zijn van cruciaal belang om een waarheidsgetrouw en onbevooroordeeld beeld te geven van de financiële positie, prestaties en kasstromen van een bepaalde bedrijfsgroep. Het enkelvoudige beeld dat deze rapporten geven, zorgt ervoor dat beslissingen worden genomen op basis van gegevens en dat de regelgeving wordt nageleefd.

De geconsolideerde jaarrekening is een document dat de financiële positie, bedrijfsresultaten en kasstromen van een moedermaatschappij en haar dochterondernemingen presenteert alsof ze één entiteit vormen. Het bevat doorgaans vier secties:

• Geconsolideerde winst- en verliesrekening: Presenteert inkomsten en uitgaven.
• Geconsolideerde balans: Bevat de cumulatieve activa, eigen vermogen en verplichtingen van de groep.
• Geconsolideerd kasstroomoverzicht: Presenteert de verschillende kasstromen uit bedrijfs-, investerings- en financieringsactiviteiten binnen de groep.
• Geconsolideerd mutatieoverzicht van het eigen vermogen: Toont alle wijzigingen in het eigen vermogen van de groep over de periode.

Waarom is consolidatie belangrijk?

Naast het voldoen aan wettelijke vereisten, geeft geconsolideerde rapportage een snel financieel overzicht van een potentieel complexe bedrijfsentiteit alsof het één bedrijf is. Door transacties tussen entiteiten te verwijderen, laten geconsolideerde overzichten zien hoe de organisatie als geheel presteert zonder de ruis van interne activiteiten. Dit focust de rapporten op hoe het bedrijf extern presteert en hoe het zich verhoudt tot externe krachten zoals concurrenten of markten.

Best practices voor consolidatierapportage

De Generally Accepted Accounting Practices (GAAP) en International Financial Reporting Standard (IFRS) zijn de twee standaarden die richting geven aan consolidatie. Hoewel de details kunnen verschillen, zijn de algemene doelen hetzelfde: duidelijke, beknopte en consistente consolidatierapporten. Het is essentieel om een duidelijk inzicht te hebben in de regelgeving en vereisten die van toepassing zijn op jouw specifieke bedrijf. Voor een uitsplitsing van beide vereisten, lees je hier GAAP vs IFRS principes.

Wat zijn de belangrijkste stappen in consolidatierapportage?

Er zijn tal van stappen nodig om een goede consolidatie uit te voeren, en die stappen variëren afhankelijk van uw specifieke context.

1. Doel en reikwijdte van consolidatie

Voordat je een jaarrekening consolideert, is het cruciaal om het doel en de reikwijdte van je rapportage te begrijpen. Ze worden doorgaans opgesteld door een moedermaatschappij met een meerderheidsbelang en zijn bedoeld voor belanghebbenden zoals investeerders, kredietverstrekkers, regelgevers en het management. Deze verklaring, die de moedermaatschappij en dochterondernemingen omvat en is afgebakend op basis van meer dan 50% eigendom of invloed van betekenis, zorgt voor transparantie en naleving. Neem zowel binnenlandse als internationale dochterondernemingen op, samen met voor een bijzonder doel opgerichte entiteiten, volgens de relevante normen. Deze uitgebreide aanpak geeft een helder, holistisch beeld van de financiële gezondheid van de groep.

2. Bepaal opgenomen entiteiten en meerderheidsbelangen

Identificeer de bedrijven of dochterondernemingen die moeten worden opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. Dit betekent dat je moet bepalen over welke entiteiten de moedermaatschappij zeggenschap heeft door middel van stemrecht of invloed van betekenis. Zowel binnenlandse als internationale dochterondernemingen moeten in aanmerking worden genomen, evenals voor een bijzonder doel opgerichte entiteiten. Er zijn verschillende modellen voor het bepalen van zeggenschap die in verschillende situaties worden gebruikt.

In het algemeen zijn er twee belangrijke modellen om ofwel de zeggenschap te berekenen of om te bepalen of een dochteronderneming moet worden opgenomen in een geconsolideerd verslag. We hebben de details van deze twee modellen, Variabel belang en Stembelang, in dit artikel behandeld.

3. Financiële informatie verzamelen

Verzamel financiële gegevens van elke entiteit die zal worden opgenomen in het geconsolideerde verslag. Neem alle grootboeken en ondersteunende documenten op. Dit is het meest efficiënt als alle betrokken bedrijven of entiteiten dezelfde grondslagen voor financiële verslaglegging en verslaggeving gebruiken. Een consistente rapportage voor alle entiteiten helpt om het proces te stroomlijnen.

Noteer, indien mogelijk, tijdens het verzamelen en ordenen van deze rapporten uit de hele organisatie belangrijke transacties tussen bedrijven, dividenden, leningen of overdrachten van activa om ze later te elimineren of aan te passen.

4. Elimineer transacties binnen de groep en ongerealiseerde winsten of verliezen

Het elimineren van transacties binnen de groep is een van de resultaten van een geconsolideerde jaarrekening. Deze omvatten transacties, zoals verkopen, aankopen, leningen, dividenden en rente tussen alle bedrijven binnen de groep. Elimineer ook intergroepsrekeningen zoals vorderingen, schulden en investeringen, aangezien deze interne transacties vertegenwoordigen.

Verwijder zowel de geregistreerde bedragen als alle gerelateerde ongerealiseerde winsten of verliezen. Als je deze transacties binnen de groep verwijdert, blijven alleen de externe transacties over.

5. Financiële overzichten samenvoegen en openbaar maken

Combineer alle resterende financiële gegevens in één set geconsolideerde jaarrekeningen. Dit omvat balansen, winst- en verliesrekeningen en kasstroomoverzichten. Doe hetzelfde met de activa, passiva, eigen vermogen, opbrengsten en kosten van elke entiteit. Zorg ervoor dat je het eigendomsbelang van de moedermaatschappij opneemt in het mutatieoverzicht van het eigen vermogen.

Als alle financiële gegevens gecombineerd zijn, kunnen de geconsolideerde financiële rapporten naar behoefte openbaar worden gemaakt, hetzij bij regelgevende instanties of intern bij de bedrijfsleiding of belanghebbenden. Afhankelijk van het publiek kunnen deze rapporten worden bewerkt om bepaalde informatie of secundaire berekeningen op te nemen of weg te laten.

Voorbeeld van een geconsolideerd rapport

Het team van Magnametrics heeft een uitstekend praktijkvoorbeeld samengesteld van hoe dit er in de praktijk uitziet.

Rapportagetools voor consolidatie

De juiste tool voor de juiste taak leidt tot een beter eindproduct. Voor geconsolideerde financiële overzichten en rapportering zijn er een paar dingen waar je naar moet zoeken die verder gaan dan alleen een oplossing op één punt. Idealiter wil je een uniform platform voor financiële prestaties dat aan alle behoeften van je organisatie voldoet - van budgettering en planning tot financiële afsluiting en consolidatie.

Laten we eens kijken naar het verschil tussen een oplossing voor financiële consolidatie en een rapportageoplossing, en vervolgens naar de voordelen van het samenbrengen van beide in één platform.

Oplossingen voor financiële consolidatie

Een oplossing die specifiek gericht is op financiële consolidatie is uitgerust om de unieke vereisten van het afsluitproces te begrijpen. Het zal vertalingen in meerdere valuta en subconsolidaties automatiseren en tegelijkertijd voldoen aan de compliance standaarden. Vaak zijn er ook auditrapporten ingebouwd, zodat je interne of externe auditprocessen kunt versnellen.

Rapportageoplossingen

Zoals we aan het begin van dit bericht al zeiden, hoeft financiële rapportage geen handmatig, arbeidsintensief proces te zijn als je de juiste oplossingen aan je zijde hebt. Oplossingen voor financiële rapportage bieden automatisering en ingebouwde mogelijkheden, zodat het onderhoud van je gegevens en de daaropvolgende updates en rapporten altijd up-to-date zijn. Dit is vooral belangrijk voor financiële consolidatie. Het standaardiseren van het rapportageproces en -beleid binnen de gehele bedrijfsgroep kan ervoor zorgen dat uw geconsolideerde rapporten altijd gebruik maken van nauwkeurige, foutloze gegevens.

Hoe Prophix One™ uw consolidatierapportage kan vereenvoudigen

Prophix One is een platform voor financiële prestaties dat oplossingen en integraties biedt om elke fase van uw dagelijkse financiële activiteiten te stroomlijnen, van strategische planning en prognoses tot financiële consolidatie en afsluiting.

Snelle en dynamische gegevensintegratie

Door uw financiële gegevens in één platform te centraliseren, krijgt u een holistisch beeld van de prestaties van uw hele bedrijf. Dankzij gegevensintegratie kunt u verbinding maken met uw boekhoud-, ERP-, CRM- of HRIS-systemen in een veilig, versleuteld platform, zodat u dezelfde gegevens kunt gebruiken in al uw FP&A-processen.

Voor uw consolidaties betekent dit dat u zich nooit zorgen hoeft te maken over waar uw gegevens zijn of dat u het risico loopt dat ze onderweg verloren gaan. Integreer de gegevensbronnen van uw dochterondernemingen en heb alles binnen handbereik.

Automatisering en intelligentie

Met al je gegevens geconsolideerd in één platform kunnen taken die een aanslag zijn op de tijd en energie van je team nu worden geautomatiseerd en in recordtijd worden voltooid, terwijl het risico op gebruikersfouten aanzienlijk wordt verminderd. Geconsolideerde financiële rapporten zijn afhankelijk van solide, betrouwbare gegevens om nauwkeurig te zijn en de inzichten te verschaffen die je nodig hebt.

Veelgestelde vragen over consolidatierapportage

Laten we eens kijken naar een paar veel voorkomende vragen over consolidatierapportage en ze ophelderen.

Wat is consolidatierapportage?

De term "consolidatie" wordt zelf vaak gebruikt in twee zakelijke contexten: ofwel om te verwijzen naar de rapportering in de bedrijfsboekhouding die we hier bespreken, en ook om te verwijzen naar de eigenlijke samensmelting van twee bedrijven tot één geheel. In de boekhoudkundige betekenis is het alleen de presentatie van het bedrijf alsof het één geheel is. In de tweede betekenis is het de feitelijke creatie van een enkele bedrijfsidentiteit die de vorige identiteit inhaalt.

Consolidatierapportage is precies dat: rapportage. Er vindt geen feitelijke samensmelting tussen bedrijven plaats. Het is veeleer een rapport waarin de financiële gegevens van de groep bedrijven worden gepresenteerd.

Wat is een geconsolideerd financieel verslag?

Een geconsolideerd financieel verslag zijn de financiële gegevens van een bedrijfsgroep nadat alle transacties tussen de groepen zijn verwijderd. Door deze transacties te verwijderen, geeft het geconsolideerde rapport de financiële status van de groep weer alsof het één enkele organisatie is. Dit eenduidige beeld geeft een beter inzicht in de prestaties van de groep als geheel en in haar situatie binnen de grotere externe context van de markt en haar concurrenten.

Wat zijn de regels voor consolidatie?

Tenzij er voor jouw bedrijf branchespecifieke eisen gelden, zijn de GAAP en IFRS de algemene autoriteit voor consolidatiepraktijken, waarbij wordt gestreefd naar duidelijke, beknopte en consistente rapporten. Inzicht in de specifieke regelgeving voor uw bedrijf is cruciaal.

Conclusie: Maak consolidatierapportage eenvoudiger met Prophix One™

Consolidaties kunnen lastig zijn: je hebt betrouwbare gegevens, aandacht voor detail en tijd nodig. Automatisering neemt de vaardigheden en kwaliteit die uw team al heeft en versterkt deze, zodat ze hun tijd kunnen investeren in de onverwachte uitdagingen die automatisering niet kan.

Voor snelle, betrouwbare consolidatie heeft Prophix One de functies die u nodig hebt om uw financiële teams te versterken. Wilt u zien wat het voor uw bedrijf kan doen? Bekijk deze korte video over Prophix One Financiële Consolidatie en zie wat u kunt doen.